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小规模纳税人补提增值税和一般纳税人补提做的分录是一样的吗？

2020-11-05 16:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-05 16:44

你好！是的。是一样的了。

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:46

但是我没有明细科目转出未交增值税和未交增值税，可以用什么科目代替，还是需要增加新科目？

齐红老师解答 2020-11-05 16:47

你好！小规模不需要这些。一般纳税人才要，要增加

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:48

那我应该怎么写分录，小规模纳税人，分别是补提和缴纳

齐红老师解答 2020-11-05 16:50

你好！借应收账款等贷主营业务收入应交税费—应交增值税缴纳的时候，借应交税费—应交增值税贷银行存款

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:52

补提的分录和正常的分录是一样的对吗

齐红老师解答 2020-11-05 16:53

你好！是的。是一样的

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:59

补提9月增值税：借应收账款贷主营业务收入303633 应交税费-应交增值税3036.33 缴纳9月增值税：应交税费-应交增值税3036.33 贷银行存款3036.33 那这里的应收账款怎么处理

齐红老师解答 2020-11-05 17:00

你好！这个收到钱再冲减。

你好！是的。是一样的了。

2020-11-05

不一样的呀，小规模没有进项和销项之分

2022-11-18

你好是的，这个是不一样的。小规模是借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。像附加税和所得税都是一样的。

2025-03-27

小规模增值税计提就是在平时确认收入的时候直接计入应交税费-应交增值税交税：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款一般规模增值税计提月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-08-05

您好，1需要计提，2只有应交税费应交增值税。

2021-05-16