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Q

小规模纳税人补提增值税和一般纳税人补提做的分录是一样的吗？

2020-11-05 16:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-05 16:44

你好！是的。是一样的了。

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:46

但是我没有明细科目转出未交增值税和未交增值税，可以用什么科目代替，还是需要增加新科目？

齐红老师解答 2020-11-05 16:47

你好！小规模不需要这些。一般纳税人才要，要增加

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:48

那我应该怎么写分录，小规模纳税人，分别是补提和缴纳

齐红老师解答 2020-11-05 16:50

你好！借应收账款等贷主营业务收入应交税费—应交增值税缴纳的时候，借应交税费—应交增值税贷银行存款

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:52

补提的分录和正常的分录是一样的对吗

齐红老师解答 2020-11-05 16:53

你好！是的。是一样的

快账用户5206 追问 2020-11-05 16:59

补提9月增值税：借应收账款贷主营业务收入303633 应交税费-应交增值税3036.33 缴纳9月增值税：应交税费-应交增值税3036.33 贷银行存款3036.33 那这里的应收账款怎么处理

齐红老师解答 2020-11-05 17:00

你好！这个收到钱再冲减。

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