#提问#，老师，我们做10月份工资表，里面扣的社保和公积金是扣10月份的还是11月份的？

老师、社保，公积金，工资，计提和缴纳分别怎么做呀？

下面是每月计提工资、发放工资、缴纳社保和公积金的核算步骤。 一、计提当月工资/保险/公积金 1、月末，按照工资表全额计提当月工资，同时计提当月代扣的社保、公积金、个税 借：管理费用/销售费用/等 贷：应付职工薪酬-工资（当月应付的工资总额） 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣个人承担社保费 贷：其他应付款-代扣个人承担住房公积金 贷：应交税费-应交个人所得税 2、月末，计提当月社保企业承担部分 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-社保 3、月末，计提当月公积金企业承担部分 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬-公积金 二、发放工资 次月发放工资时，按照实际应付的工资金额发放（计提的工资总额减去代扣个人的社保、公积金和个税）。 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/库存现金（实际发的工资金额） 三、缴纳社保、住房公积金、个税 1、缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保（企业承担的社保费） 借：其他应付款-代扣个人承担社保费 贷：银行存款（实际支付的社保费） 2、缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金（企业承担的公积金） 借：其他应付款-代扣个人承担公积金 贷：银行存款（实际支付的公积金） 3、缴纳个税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

提问#，老师，我们公司员工的社保是在总部交的，工资是在我们这边发的，然后我们把社保的钱打给总部，对公打的，这怎么做账呀？