演示账套

建筑业小规模纳税人计提和缴税的账务处理是怎么样的？老师帮解答下，谢谢

2020-11-07 19:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-07 20:00

你好增值税不用计提直接缴纳借应交税费应交增值税贷银行存款其他的附加税借税金及附加贷应交税费缴纳借应交税费贷银行存款印花税借税金及附加贷银行存款

齐红老师解答 2020-11-07 20:01

所得税借所得税费用贷应交税费缴纳借应交税费贷银行存款

快账用户4537 追问 2020-11-07 20:09

因为初学，刚到一家企业，不熟悉，小规模纳税人销售怎么做，老师能详细下分录吗？小企业会计准则还有三级科目，该怎么做账务处理？

齐红老师解答 2020-11-07 20:10

增值税没有三级科目借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税

快账用户4537 追问 2020-11-07 20:16

应交增值税下面还有销项税额，未交增值税…？是因为选的会计准则的原因吗？

齐红老师解答 2020-11-07 20:18

不是不管那个准则只要小规模就是二级科目应交税费下面自己增加

2020-11-07

你好，这个财务处理其实是差不多的。

2024-05-30

你好，你是按照几个点做的价税分离，专票上面税率多少

2021-07-10

退手续费借：银行存款贷：其他收益/其他业务收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

2024-02-28

您好，主要是增值税账务处理的不同，小规模纳税人不需要计提增值税

2024-01-18

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