老师，子木老师的课，说应交税费月末不用结转？还不可以结转到未交增值税科目，是转到应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目，那月末进项税额、销项税额、都怎么结转啊？

你好，进项、销项这些不动，就是按照计算出来的需要交纳的税，转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后应交税费-应交增值税（转出未交增值税）需要转到未交增值税科目。之所以你说的这种是不结转到未交增值税，因为你是当月缴纳当月的情况，所以直接用应交税费-应交增值税（已交税金）即可。

2020-11-07

你好；如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-26

你好，都可以的，这个你自己选择。

2022-09-13

你好， 1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。 2.月末，增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2020-08-17

同学，你好嗯嗯，需要的

2024-02-22