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老师,子木老师的课,说应交税费月末不用结转?还不可以结转到未交增值税科目,是转到应交税费-应交增值税(已交税金)这个科目,那月末进项税额、销项税额、都怎么结转啊?

老师,子木老师的课,说应交税费月末不用结转?还不可以结转到未交增值税科目,是转到应交税费-应交增值税(已交税金)这个科目,那月末进项税额、销项税额、都怎么结转啊?
2020-11-07 23:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-07 23:23

你好,进项、销项这些不动,就是按照计算出来的需要交纳的税,转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税),然后应交税费-应交增值税(转出未交增值税)需要转到未交增值税科目。之所以你说的这种是不结转到未交增值税,因为你是当月缴纳当月的情况,所以直接用应交税费-应交增值税(已交税金)即可。

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快账用户7546 追问 2020-11-07 23:29

老师说是计提,次月再交,是这样做分录

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齐红老师 解答 2020-11-07 23:31

对的,次月缴纳上月就是我前面那样子写的。

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齐红老师 解答 2020-11-07 23:32

当月缴纳当月就是用已交税金。

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快账用户7546 追问 2020-11-07 23:32

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-11-07 23:32

不客气,满意请五星好评哈,谢谢。

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齐红老师 | 官方答疑老师

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