演示账套

请问老师，本月有进项留抵要怎么样做分录？

2020-11-10 13:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-10 13:28

你好，这样做结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户3102 追问 2020-11-10 13:56

这样不对吧？

齐红老师解答 2020-11-10 13:56

你好，你认为不对的地方是哪里呢？（麻烦指出来，谢谢）那正确的你认为是什么呢？

快账用户3102 追问 2020-11-10 13:58

转出未交增值税不是应该在贷方？

齐红老师解答 2020-11-10 13:58

你和，因为有留抵税额，说明进项税额大于销项税额，所以转出未交增值税是借方如果是销项大于进项，转出未交增值税才是在贷方的

快账用户3102 追问 2020-11-10 14:05

我们情况特殊，进项没有大于销项，但是有留抵。因为我们还有简易征收的业务，不能抵扣，上月普通征收的业务抵完后，余下的有留抵，但是简易征收部分还要交税。不知道我讲清楚没？

齐红老师解答 2020-11-10 14:07

你好，简易征收部分单独做分录有留抵，就根据销项税额，进项税额做这个分录就是了借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

你好，这样做结转分录借：应交税费—应交增值税（销项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2020-11-10

你好不用写分录的

2022-11-09

借销项309.57 转出未交增值税贷进项314.03

2020-10-11

同学，你好增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）500；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。500 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）300；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。300 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税。200；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）200

2024-01-10

有留底不用做分录，同学

2022-03-16