请问老师，我对公司2017年到2019三年之间的帐务进行自查，对每一年都调整了管理费用当中的白票入帐的帐务，请问我这个凭证要怎么写呢？

你好，同学白票入账你想冲掉吗

一、查找亏损原因 分析收入方面 检查销售记录：查看是否有销售未入账的情况，比如现金销售未及时记录、客户欠款未确认收入等。 评估销售价格：是否存在售价过低导致收入减少的情况，对比市场价格和同行业价格，看是否需要调整定价策略。 销售渠道分析：检查各个销售渠道的业绩，是否有某个渠道出现问题导致收入下降。 分析成本方面 原材料成本：审查采购价格是否合理，是否有采购成本过高的情况。检查供应商选择是否恰当，是否可以通过谈判降低采购价格。 人工成本：分析员工人数是否合理，工资水平是否与市场相符。检查是否存在加班过多导致人工成本增加的情况。 制造费用和管理费用：审查各项费用的支出是否必要，是否有浪费或不合理的开支。比如办公费用、差旅费、水电费等是否可以节约。 其他因素 市场环境变化：分析行业竞争态势、市场需求变化等因素对公司业绩的影响。 内部管理问题：检查公司的管理流程是否高效，是否存在决策失误、执行力不足等问题。 二、调整收入、成本和利润总额 调整收入 如果发现漏计收入，应及时补记收入。例如，对于已发货但未确认收入的销售业务，应确认收入并进行账务处理。 对于可能存在的收入确认不准确的情况，应按照会计准则重新确认收入金额，确保收入的真实性和准确性。 调整成本 对于多列成本的情况，应核减相应的成本金额。比如，对于不合理的费用支出，应予以冲回。 检查成本核算方法是否正确，如有错误应进行调整。例如，对于存货成本的核算，应确保采用正确的计价方法。 调整利润总额 根据调整后的收入和成本，重新计算利润总额。确保利润总额的计算准确无误，反映公司的真实经营状况。 三、撰写情况说明 开头部分 简要介绍公司的基本情况，包括公司名称、经营范围、主要产品等。 说明收到税务局通知的时间和内容。 亏损原因分析 详细阐述公司从 2021 年至 2023 年每年亏损的原因，按照收入、成本和其他因素分别进行分析。 提供具体的数据和案例支持，使分析更具说服力。 调整情况说明 说明公司对收入、成本和利润总额的调整情况，包括调整的项目、金额和原因。 附上调整后的财务报表，以便税务局查阅。 整改措施 提出公司针对亏损问题采取的整改措施，包括加强内部管理、优化成本控制、拓展销售渠道等方面的具体措施。 说明公司未来的发展规划和预期效益，以表明公司的经营状况将逐步改善。 结尾部分 再次表达公司对税务局工作的支持和配合，承诺将严格遵守税法规定，规范财务管理。 感谢税务局的指导和监督。 例如： 《关于公司 2021 - 2023 年亏损情况的说明》 尊敬的税务局领导： 我公司 [公司名称]，主要从事 [经营范围]，主要产品为 [主要产品]。2024 年 [具体日期]，我公司收到贵局通知，要求对公司 2021 年至 2023 年的财务状况进行自查，并对可能存在的漏计收入或多列虚列成本问题进行整改。现将我公司的自查情况和整改措施说明如下： 一、亏损原因分析 收入方面 2021 年至 2023 年，公司所处行业市场竞争激烈，产品销售价格持续下降，导致公司销售收入减少。 部分客户拖欠货款，公司应收账款增加，影响了公司的资金周转，也导致收入确认延迟。 公司在销售渠道拓展方面投入不足，未能及时开拓新的市场，导致销售业绩不佳。 成本方面 原材料价格上涨，公司采购成本增加。同时，由于供应商管理不善，部分原材料质量不稳定，导致产品废品率上升，增加了生产成本。 人工成本逐年上升，主要是由于员工工资水平提高和社保费用增加。此外，公司在员工培训和绩效管理方面存在不足，导致员工工作效率不高，也增加了人工成本。 公司的制造费用和管理费用控制不力，存在浪费和不合理开支的情况。例如，办公费用、差旅费、水电费等费用支出较高，没有进行有效的成本控制。 其他因素 2022 年，公司受到新冠疫情的影响，生产和销售受到较大冲击，导致公司业绩下滑。 公司在新产品研发和市场推广方面投入不足，未能及时推出具有竞争力的新产品，也影响了公司的销售业绩。 二、调整情况说明 收入调整 经自查，发现公司在 2021 年至 2023 年期间，有部分销售业务未及时确认收入，金额共计 [具体金额]。现已补记收入，并进行了相应的账务处理。 对于部分客户拖欠的货款，公司已加强应收账款管理，积极催收欠款，并按照会计准则重新确认了收入金额。 成本调整 核减了部分多列的成本金额，共计 [具体金额]。主要包括不合理的费用支出、废品损失等。 对成本核算方法进行了调整，采用了更准确的存货计价方法，降低了生产成本。 利润总额调整 经过收入和成本的调整，公司 2021 年至 2023 年的利润总额分别为 [调整后利润总额 1]、[调整后利润总额 2]、[调整后利润总额 3]。 三、整改措施 加强内部管理 完善公司的财务管理制度，加强对收入和成本的核算和管理，确保财务数据的真实性和准确性。 加强应收账款管理，建立健全客户信用评估体系，严格控制应收账款风险。 优化成本控制流程，加强对原材料采购、生产制造、费用支出等环节的成本控制，降低生产成本和管理费用。 拓展销售渠道 加大市场推广力度，积极开拓新的销售渠道，提高公司产品的市场占有率。 加强与客户的沟通和合作，提高客户满意度，促进销售业绩的提升。 加大研发投入 加强新产品研发和市场推广，提高公司产品的竞争力。 优化产品结构，提高产品附加值，增加公司的销售收入。 四、总结 通过本次自查和整改，我公司深刻认识到财务管理的重要性。在今后的经营中，我公司将严格遵守税法规定，规范财务管理，加强内部管理，提高经营效益。同时，我公司也将积极配合税务局的工作，接受税务局的监督和检查。 再次感谢税务局的指导和监督！ [公司名称] [具体日期]

以下是一些处理建议： 1. 全面了解公司情况：深入了解公司的整体运营、业务流程、内部结构和股权结构等，这有助于理解账目混乱的背景和原因。 2. 审查现有会计制度：评估现有的会计制度和内部控制是否健全，找出可能导致账目混乱的制度性问题，并着手改进，建立完善的会计核算基本方法和程序。 3. 盘点出纳库存现金：与出纳一同盘点库存现金数量，并与账上进行核对，如发现不一致，应查明原因，进行账务调节处理。 4. 核对开户银行存款：让出纳打印出所有开户银行的对账单，逐个账户进行核对。若与账上不一致，需找出原因，通过银行存款余额调节表将银行账与银行对账单调整一致。 5. 盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点数据与存货明细账核对，确保账实相符。若存在不符，要查明原因并进行调整。 6. 盘点公司固定资产：与设备管理人员一起对固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，另一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处以便下次核查。 7. 与客户核对应收账款：制作每个客户的应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员发给客户核对。如不一致，要查明原因并调整，核对时主要依据销售合同、报价单、送货单等单据。 8. 与供应商核对应付账款：要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员核对，然后交由财务人员核对。发现不一致时，要查明原因并进行账务处理，主要核对合同、入库单等单据。 9. 核查国税和地税纳税申报情况：查阅国税和地税纳税申报系统的报税情况，核对账上相关涉税数据是否与申报系统的数据一致，如有差异，应查明原因并进行调整。 10. 收集各种单据：收集银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。 11. 建账或账务处理：以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账；对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。 在处理乱账的过程中，需保持耐心和细心，每一步都要确保准确和合规。同时，要将财务工作制度化与流程化，包括建立财务管理制度与财务核算制度，规定清楚每项财务工作的先后流程，以保证今后财务工作的顺利进行。 另外，由于成本费用基本没发票，这可能会涉及税务问题。建议尽量补齐相关发票，对于实在无法取得发票的部分，需咨询专业税务人士或当地税务机关，了解如何进行合规的税务处理。 如果公司的账务问题非常复杂，自己处理起来有困难，也可以考虑寻求专业财务机构或会计师的帮助。但需注意，在付费之前，要充分了解对方的资质和信誉，确保能够获得可靠的服务。 关于成本费用发票的问题，在实际操作中，企业应尽量在业务发生时及时取得合规发票。对于一些无法及时取得发票的情况，可以采取以下措施： 1. 催促相关人员尽快获取发票，与供应商或服务提供方沟通，说明发票的重要性。 2. 建立内部管理制度，规范业务流程，明确要求在支付款项时必须同时取得发票。 3. 如果确实无法取得发票，可以考虑寻找其他合法的凭证来支持成本费用的支出，例如具有法律效力的收据、合同、协议等，但这些凭证的税务认可度可能相对较低，具体能否在税前扣除，还需根据当地税务规定来判断。 同时，要保留好所有与成本费用相关的资料，以备税务检查时能够提供充分的证据证明业务的真实性和合理性。长期来看，规范发票管理对于企业的财务管理和税务合规非常重要。

这种情况比较复杂，先要确定公司账面儿上。实际的是多少。例如各类资产负债要核实每一个科目的科目余额。然后计算出和之前错账的差异进行综合调整。

同学，你好， 账务处理如下 借 以前年度损益调整 负数 借 预付账款 借 未分配利润 负数 贷 以前年度损益调整 负数