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Q

一般纳税人,公司进了一些库存商品,但是没有进项票的。又必须要开销项票给客户。请问:做账和报税怎么做?商品才能做到一入一出平衡?谢谢!

2020-11-13 06:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-11-13 06:56

您好,没进项发票,您做无票支出,企业所得税纳税调增即可。做账按实际收货入账。

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快账用户5216 追问 2020-11-13 06:58

调增是怎么做?是要补税吗?

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齐红老师 解答 2020-11-13 07:24

您好,是的,无发票部分成本不能企业所得税扣除。

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快账用户5216 追问 2020-11-13 07:38

是不是在第二大项(十七)其他这里做?账载金额比税收金额多出来的那部分,会自动调增了?

是不是在第二大项(十七)其他这里做?账载金额比税收金额多出来的那部分,会自动调增了?
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齐红老师 解答 2020-11-13 08:02

您好,是的,就是这样操作。

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您好,没进项发票,您做无票支出,企业所得税纳税调增即可。做账按实际收货入账。
2020-11-13
同学您好,11月购进时没有取得发票可以先暂估,收到发票后再冲账重新录入发票,您的思路完全正确,祝您学习愉快,给老师五星好评哦。
2023-12-24
你好,是的,是这样的思路 
2023-10-04
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2021-02-20
你好,可以暂估的 下月红冲按发票的做
2019-09-25
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