你好 这个科目一般是 在认证后 发现无法抵扣这个进项税。 需要转出会用到这个科目 的; 月末做结转 : 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
老师,子木老师的课,说应交税费月末不用结转?还不可以结转到未交增值税科目,是转到应交税费-应交增值税(已交税金)这个科目,那月末进项税额、销项税额、都怎么结转啊?
老师,那个应交税费~应交增值税~进项税额转出,这个科目是怎么用的呀
老师好,月末只有 应交税费 应交增值税(进项税) 和 应交税费 应交增值税(进项税转出)这两个科目有余额,没有销项他的,那月末用不用做增值税结转的账务处理?
应交税费-应交增值税-进项税额转出 这个科目怎么理解
老师请问进项税额转出还用通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过渡吗?还是说直接就结转到应交税费-未交增值税呀?销项税和进项税的差是必须通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税过渡是吗?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
谢谢老师,老师,到了期末,是需要把应交税费~应交增值税下的所有三级科目全部结转到应交税费~应交增值税~转出未交增值税这个三级科目中吗,然后再将这个科目转到应交税费~未交增值税中吗
你好 嗯是的。 这样才好判断你是应交增值税还是 留抵进项税的情况 。 是的
谢谢老师,老师,为什么有的时候我看到销项税费和进项税费,他们并没有通过和应交税费应交增值税转出未交增值税来归集,而是在期末直接将销项税,进项税转到了应交税费~未交增值税中
你好 他们是省略了步骤来处理 。 正规的话 应该按我上面说的来处理
我懂了,谢谢您,老师,我就是说应交税费应交增值税下的十个名字科目期末都应该归集到三级科目转出未交增值税中,最终在转到未交增值税中
你好 是的 把进项税和销项税 以及进项税转出 或者有减免税额等都结转到转出未交增值税去 到时 判断 转出未交增值税有贷方余额在转未分配利润去缴纳 。
谢谢老师,我明白了
没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价