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个体户小规模纳税人核定征收，税务局核定额是每个月20万，假如之后开普票超过核定额，但是季度未超过30万，还需要交增值税吗？比如7月22万，8月5万，9月2万

2020-11-13 21:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-11-13 21:54

同学你好，这种情况下，需要缴纳增值税的。

快账用户9197 追问 2020-11-13 21:55

为什么？不是季度未超过30万吗？要缴纳的话，怎么算呢

齐红老师解答 2020-11-13 22:01

同学你好，因为定额是每月20万元，如果当月收入低于20万元的，按20万元申报，季度就超过30万元了。按季度60万元申报纳税处理。

快账用户9197 追问 2020-11-13 22:10

如果定额每月10万，比如7月10万，8月15万，9月5万，这种情况还要缴税吗

齐红老师解答 2020-11-13 22:12

同学你好，如果这样的话，就不需要缴纳增值税了。

快账用户9197 追问 2020-11-13 22:13

季度30万免增值税是只针对开具普票的是吗？

齐红老师解答 2020-11-13 22:16

同学你好，是的，你理解正确。

快账用户9197 追问 2020-11-13 22:17

那个税免吗？怎么缴纳呢？

齐红老师解答 2020-11-13 22:42

同学你好，按你说的，按我的理解，应该缴纳个税的，因为收入是定额，利润有可能是定率的，或者定额的，按定率计算利润，或者按定额利润，计算缴纳。

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