同学你好,我来做一下吧,你稍等
某市的甲酒厂为增值税一般纳税人, 生产销售粮食白酒。粮食白酒最高销售价格2万元/吨(不含增值税);平均销售价格1.9万元/吨(不含增值税)。2019年10月份发生以下经济业务: (1)销售粮食白酒30吨,不含税售价每吨1.9万元,另收取包装物押金0.36万元,全部款项存入银行。 (2)用自产粮食白酒3吨,为职工食堂使用。 (3)用2吨自产粮食白酒进行了投资。 (4) 向农场收购免税高粱10吨,收购凭证注明收购单价0.30万元/吨,用来生产粮食白酒。 (5) 甲酒厂委托加工收回的白酒全部用于连续调制生产高级套装礼品白酒6吨,不含税售价每吨3万元,当月全部销售。 其他相关资料:假定上述增值税专用发票均勾选确认并抵扣 白酒消费税税率20%,0.5元/500克,其他酒10% 要求: 根据上述资料,计算增值税和消费税的应纳税额。
4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
3.某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2021年5月销售粮食白酒30吨,取得不含税销售收入105 000元:销售啤酒150吨,每吨不含税售价2900元。另外,收取粮食白酒品牌使用费4000元(不含税):本月销售粮食白酒收取包装物押金8000元(不含税),销售啤酒收取包装物押金1 000元(不含税)。 (消费税税率:粮食白酒从价计征20%,从量计征0.5元/500克:啤酒220元吨)。 要求:请根据上述资料,计算该酒厂2021年5月应纳的消费税。。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒、啤酒和红酒|。2021年1月的(1)销售粮食白酒100斤,取得不含税销售额10000元。(2)销售啤酒1吨,每吨不含税售价3050元。(3)销售礼品套装100套,不含税售价为300元/套,每套包括粮食白酒2斤,单(4)收取粮食白酒品牌使用费100元;销售粮食白酒收取包装物押金100元;销售单价70元。已知白酒定额税率0.5元/斤,比例税率20%;甲类啤酒定额税率250元/吨。请记100元。月应纳的消费税。
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产白酒和啤酒,当月发生如下业务:(1)销售粮食白酒20吨,取得不含税销售收入8万元;销售啤酒250吨,每吨不含税售价3500元。另外,本月销售粮食白酒收取包装物押金8540元,销售啤酒收取包装物押金2270元。(2)委托某工厂加工15吨粮食白酒,该酒厂提供粮食等原材料成本共计28万元,当月工厂将加工好的白酒交付酒厂,开具增值税专用发票注明收取加工费6万元。要求:根据上述材料,计算该酒厂本月应纳的消费税、工厂代收代缴的消费税。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
同学你好你看一下吧。
某化妆品厂为增值一般纳税人,2019年12月发生下列业务: 8日销售高档化妆品400箱,每箱不含税价700元; 15日销售同类高 档化妆品500,每箱不含税价750元;当月以200箱同类高档化妆品与某公司换取精油;将同类高档化妆品与护肤品组成成套化妆品进行销售,其中包含300箱高档化妆品,每箱650元,300箱护肤品,每箱150元。 已知高档化妆品消费税税率为15%。 要求:计算消费税的应纳税额并进行纳税筹划。
老师这个题您能帮一下忙吗?
拜托您啦
同学你好你看一下吧。