Q
老师我是小规模纳税人，计提增值税分录和交增值税分录是什么？
2020-11-17 17:01
2020-11-17 17:03
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-简易计税 贷：银行存款/现金
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我说错了，计提未交增值税的会计分录
你好，小规模纳税人不用到这个科目呢
老师我可能还是没说明白，我想问小规模季末有要交的增值税，那这增值税我们先不交的话要不要再做什么分录？还是直接就等交纳的时候做借：应交税费―简易计税，贷：银行或现金
您好 ，不需要做分录。因为应交税费-应交增值税-简易计税反映的就是你未交的增值税
噢，这就明白了，那一般纳税人要做是吧？
您好，是的，一般纳税人需要做
谢谢老师
不客气，祝您工作顺利，身体健康