2018年我笔业务，到时的分录是借：主营成本 贷银行存款 现在发票那张发票是虚开的，要剔除，请问怎么用以前年度科目做账？

税局让我们自行更正做账的事，要把未利润调回来

要在2020年的会计分录中体现出来更正18年的那调增利润

老师，我问得是分录怎么写，我可是花了五块钱提问的，你还没告诉我用以前年度损益怎么写这个分录呢

2018年的银行存款可以退回来吗

可以做调整分录： 借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配…未分配利润

钱是不能退的，你这样写，银行存款就多了

答非所问，既然老师也不知道为何要抢答，浪费我五块钱，我要投诉把五块钱拿回来，要么老师就审好题，看好我的问题

如果钱收不回来，说明业务是真实的业务。（只是发票不合格），会计需要正常做账的。 就不用做会计账务调整的 （发票不合格，直接填写所得税纳税申报表调整就可以了）

老师，麻烦你看一下我最开始提的问题，证实了发票为虚开，钱肯定收不回来了，现在税局让我们更正所得税申报表，这个我会，我也没问你怎么操作，我问得是在2020年的帐务处理上怎么用以前年度损益这分录，麻烦你针对我的问题回答可以吗，不要答非所问，不急的话也不会话花五块钱来提问了，学堂的老师就这样回答问题的吗

1.补交税款时做分录 借以前年度损益调整 贷应交税费…应交企业所得 2.交纳时 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款 3.结转 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整

那虚开多出来的两百万成本没有体现在未分配利润上呀