老师好，根据收入结转和成本结转，后面第三张表利润结转分录的数字从哪里来的？就是本年利润数字从哪里来的？

就是计算公式是怎么计算出来的？

那么本年利润的余额，可以等于本年利润表的净利润

还是不懂？最下面的表是怎么算的？

他是怎么减出来的？

老师这块看不见第二张图片的本年利润金额，就是所有的本年利润的累计数字，然后看余额是在借方还是贷方。 从第三张图片来看的话，余额应该是在贷方的（因为做了借方的结转），那就是全部的本年利润的贷方数-本年利润科目的借方数。

一个模式就是： 1、归集至本年利润 借：成本、费用类 贷：本年利润 借：本年利润 贷：收入等 2、所有贷方的本年利润-所有借方的本年利润>0 3、结转本年利润（用2计算出的数字）： 借：本年利润 贷：未分配利润

那怎么办呀，会计学堂里面课程就到利润结转表就没了 收入结转 577724.98 成本结转 173066.87 利润结转 298228.02

1、归集至本年利润 借：成本、费用类 贷：本年利润 借：本年利润 贷：收入等 2、所有贷方的本年利润-所有借方的本年利润>0 3、结转本年利润（用2计算出的数字）： 借：本年利润 贷：未分配利润

老师，你刚才是不是说缺这张表？

是的，这些都归集至本年利润当中。然后在本年利润科目中结出一个余额。

那老师，他是哪几个数字减出来的？

收入-成本-其他费用=577724.98-173066.87-106430.09=298228.02

老师，这个弄好后，是不是要申报纳税？还是之前就申报过了？

申报过后的了，所得税费用已经在里面了。

一般申报纳税是不是主营业务收入的增值税交下，包括专票吧？普票算吗？还有对方的给我们开的专票，抵扣下

嗯嗯，开出去的票，普票和专票都算的。

老师好，那什么样的票开出算到实收资本， 印花税 教育附加 和城建税？

交的税没有会计入实收资本科目的。