老师，我想问一下这道题的具体步骤应该怎么写

同学，你好，这题需要计算一下。

你这里图二是正常的数据，然后出现一些情况要修改。 我将修改的数据给你，你在原有基础 上调整一下，就是填写在图三的数据。 进项税额转出增加  4000*18*17% 消费税视同销售4000*24*620/998*220 销项税额增加150000*17%

1应交增值税的计算是 （235+5.6）/1.13*0.13=27.68 应交消费税的计算是 （235+5.6）/1.13*0.2+2*2000*0.5/10000=42.78

您好，解答如下 综合所得个税=（10000*12+20000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）-42000-60000）*10%2520=3680

（1）借：固定资产 500 未确认融资费用 100 贷：长期应付款 600 （2）当i=5%时，P=80*(P／F，i，1)+100*(P／F，i，2)+120*(P／F，i，3)+140*(P／F，i，4)+160*(P／F，i，5)=511.09；当i=6%时，P=80*(P／F，i，1)+100*(P／F，i，2)+120*(P／F，i，3)+140*(P／F，i，4)+160*(P／F，i，5)=495.69，由插值法得出：i=5.77%。 （3）第一年财务费用=（600-100）*5.77%*10000=288500 第二年财务费用=[（600-80）-（100-28.85）]*5.77%*10000=258986.45 第三年财务费用=[（600-80-100）*10000-（1000000-288500-258986.45）]*5.77%=216229.97 第四年财务费用=[（600-80-100-120）*10000-（1000000-288500-258986.45-216229.97）]*5.77%=159466.44 第五年财务费用=1000000-288500-258986.45-216229.97-159466.44=76817.14 （4）每月折旧额=500*（1-4%）/5/12=8 借：制造费用 8 贷：累计折旧 8 （5）借：财务费用 2.4 贷：未确认融资费用 2.4 （6）长期应付款的负债为扣除未确认融资费用后的净额填报 380.15万元。 （7）借：在建工程 244 累计折旧 256 贷：固定资产 500 借：在建工程 24 贷：原材料 24 借：在建工程 32 贷：应付职工薪酬 32 借：固定资产 300 贷：在建工程 300 （8） 第一年计提折旧=300*（1-4%）*5/15*10000=960000 第二年计提折旧=300*（1-4%）*4/15*10000=768000 第三年计提折旧=300*（1-4%）*3/15*10000=576000 第四年计提折旧=300*（1-4%）*2/15*10000=384000 第五年计提折旧=300*（1-4%）*1/15*10000=192000 （9）76.8/12*10+57.6/12*2=73.6 （10）借：固定资产清理 1080000 累计折旧 1920000 贷：固定资产 3000000 借：固定资产清理 20000 贷：银行存款 20000 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1100000 应交税费-应交销项税 290598.29 资产处置损益 609401.71