老师你好，我想咨询下，假如A完全控股于B，由于特殊原因A公司把钱转入员工个人账户，然后员工再从个人账户转到B公司，B公司再把这笔钱用来发放工资支付其他费用等。这个时候B公司的会计该怎么做账比较好？

那这个钱，A公司到时不会收回了，本来是给B公司用的，还需要挂其他应付款-A吗。摘要写什么比较好？

你好，是的，写收A公司往来款，A公司不会收回的话，后期可以债转股

债转股需要交企业所得税吗老师

你好，不需要缴纳所的税的，不涉及损益

喔喔，那债转股需要写个什么说明什么的吗？后期又该怎么做账呢？

你好，需要的，股东决议书是附件 借：长期股权投资 贷：其他应收款

我们刚开始是挂的其他应付款，现在又是挂其他应收款了，那不是没有冲掉其他应付款科目喔老师

这个账务处理是A公司的， B公司账务处理如下 借：其他应付款 贷：实收资本

好的，知道了，那B公司处理刚上一笔分录时，需要粘贴什么附件吗？

你好，需要股东会决议的

老师，现在存在一个问题，假如A公司记账的时候不是记到长期股权投资而是费用呢？B公司还可以按以上说的两笔分录进行记账不？

你好，不可以的，就是业务活动要匹配

那举个例子，A公司委托B付一笔检测费用，然后A公司转账给B公司某员工个人账户，某员工再把这笔钱转到B公司账上，B公司再把钱支付给检测C公司。然后A记账是借：费用 贷：银行存款。 那B公司收到员工个人这笔钱该怎么做账？以及支付出去给C公司又该怎么记账？

你好，这样的话，可以就是收管理费，一个做费用，一个做收入

老师可以说具体点吗？那如果B公司做收入已不是要开发票还要交税？