老师 我想问一下 我们是高新技术企业软件企业 为什么在增值税申报表填写的时候 6%的销项税写在一般项目 13%的销项税写在即征即退项目 ？不太明白为什么怎么填写 我记得之前不是说增值税率超过3%的部分是可以退税的吗？

是不是对于软件产品税率超过3%的部分可以即征即退？

服务 技术维护费 那种的话 是要全额申报的吧？

即征即退是针对销售部分，提供服务的税率是按6％申报的。祝您学习愉快！

还有个问题 就是送客户的礼品 还有请客户吃饭的白酒 可以做账吗？有发票的

真实业务发生可入账，业务招待费。

老师 问一下 取得 酒店专用发票 疫情期间是不是不可以抵扣的？是不是因为他们不能开专票 只能开普通发票的？

老师 我问一下 我们公司一般招待客户的话 应该是先去饭店充值的 充值的时候是有10000的发票

后期请客户吃饭500 是从10000里面扣的 然后没有发票了，我需要怎么入账呢？

取得专票可以正常抵扣

充值取得发票已正常报销过。后续消费无需再入账啊

就是一开始充值的时候 借：预付账款10000 贷 银行存款10000 然后实际发生的时候 借：管理费用——业务招待费 500 贷 预付账款 500 是怎么做账吗？

就是第二笔没有发票的话 也可以入到费用里面吗？

你上面不是说了充值10000有发票的？发票就是入费用冲了预付啊。后面只是消费，消费了500员工也不会再报销了呀，费用不是在取回发票时入了？

老师 我问一下 我们公司是每个月的10号发上个月的公司 就比如12月10号发11月的工资 然后11月的个税我大概在什么时候的样子报呢？是等发了工资再报还是12月5号之前呢？