建筑施工企业，18年有笔运输费120万，重复记账，记了两次。当时分录，借：应付账款，贷：工程施工，并且期末结转到主营业务成本在19年汇算清缴时候发现且做了纳税调整。请问，关于调整未分配利润的分录怎么写？

我不会写，我没写

你们是什么会计准则

小企业会计准则

那你直接做在今年就行了，不用做以前年度损益调整

分录怎么写？

涉及未分配利润我不会写

借应付账款负数 贷工程施工负数

可以写一笔涉及未分配利润的分录吗

小企业会计准则不涉及的

不是小企业准则，我说错了

你是冲减以前多做的工程施工对吧 那就是 借应付 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

这样，工程施工没有被冲减掉呀

工程施工都是在借方的， 贷方以前年度损益调整就冲了

工程施工有数的话，最终还是要结转到主营业务成本。这个是不是有什么问题？不能一直放在工程施工里吧？

同学你好 这个最后结转到主营业务成本就行了

那是不是等于，主营业务成本因此增加了？