冲2019年多计提工资及多发放，或者多计提收入，20年怎么做账，求完整分录

借以前年度损益调整 贷利润分配－－未分配利润， 应交税费－－应交所得税，

借银行存款， 贷应付职工薪酬--工资，

一定要做以前年度损益调整么

老师你这些分录都是冲多计提及多发放工资的么

我有些凌乱

是的，跨年了一定要做以前年度损益调整

借以前年度损益调整 贷利润分配－－未分配利润， 应交税费－－应交所得税，

我们看懂这笔

你好，这个是把以前年度损益调整结转平到未分配利润，

老师，你重新解释下可以么，我冲2019年多计提及多发放的工资，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整后面是正数还是负数

第二笔这个是什么意思，借以前年度损益调整 贷利润分配－－未分配利润， 应交税费－－应交所得税，

第三次笔是什么意思？

冲2019年多计提工资 会计分录为， 借应付职工薪酬－－工资， 贷以前年度损益调整，（实际是管理费用减少，因为跨年了要用这个科目）

收回多发的工资， 借银行存款， 贷应付职工薪酬--工资，

例如是19年多计提3000，那就是冲红上年工资—3000对吧

今年冲红去年用负数

19年多计提3000，这个有没有发出去，

老师那第二笔分录是什么意思

你好，你说的是那一笔分录

发出去了，计提了也发放了

我们理一理， 当时多计提3000分录， 借管理费用3000， 贷应付职工薪酬－－工资3000

借以前年度损益调整 贷利润分配－－未分配利润， 应交税费－－应交所得税，这个事什么意思，还有考试那个问题冲19年的多计提及多发放，用以前年度损益调整后面是正数还是负数

你看是不是这样的分录当时做的，

我们先看这个理解一下， 当时多计提3000分录， 借管理费用3000， 贷应付职工薪酬－－工资3000 然后发放出去了， 借应付职工薪酬－－工资3000 贷银行存款3000

上面这个分录有没有问题，

是的，然后今年冲多计提及多发放，怎么做，然后老师如果冲红去年的收入发票怎么做账，完整分录及解析

今年冲多计提 借应付职工薪酬－－工资3000 贷管理费用3000，跨年要用以前年度损益调整科目

借应付职工薪酬－－工资3000 贷银行存款3000 收回时，做相反的分录，

借应付职工薪酬－－工资3000 贷管理费用3000，跨年要用以前年度损益调整科目 变成， 借应付职工薪酬－－工资3000 贷以前年度损益调整3000，

最后结转， 借以前年度损益调整 贷利润分配－－未分配利润， 应交税费－－应交所得税，

老师，最后结转那个我没交税呀，是不是就借年度损益调整，贷利润分配未分配利润就行