老师，你好，我9月份进公司做的一家账，他们账上的余额是负数，银行卡上是有余额的，还有库存现金他没有提取过也没有收到过现金，却有现金支出 请问这样怎么处理啊

有很多笔，有些是实收资本没有入账，有些是银行支出去了没有做账

那就需要把实际业务补录进来。一笔笔查清对到银行余额来。不然是没办法进行账务处理的，强制处理之后还会有问题的。

我刚接手的时候因为要忙着报税，我就把差的部分全部做成借银行存款，贷实收资本这种了，现在发现像这样做也不对，现在要怎么处理呢

你现在就把那个借：银行存款  贷：实收资本的凭证更正。反冲掉。然后正常做凭证分录。找到原因，把银行存款和现金与帐上做到一致。

反冲掉就是我借实收资本，贷银行存款这样吗，然后我发现之前同事做的账有一笔是这样的借预收账款 贷主营业务收入，其实这笔账应该是借银行存款，贷预收账款的，也是因为这样导致账上的银行存款少了一部分，这种又应该怎么处理呢

实收资本那个是这样的，反冲，然后做一张正确的凭证。 之前那个预收账款的，如果他没有借银行存款，那你就要补一张凭证，借银行存款 ，贷：预收账款 ，把它做平。这样的话你就查出了一笔银行存款的进账了，看下是不是就不是负数了，能不能对上银行余额了。如果能对上说明你就查出了原因，如果还不对，就还要再查。

好的，谢谢，那我就一笔一笔的查

不客气。只有查出原因了后面的账务才好做。

库存现金是这样的，他没有提取也没有收到过却有支出，应该是有部分股东投资款给的是现金，他把现金支出去了，然后收到得的时候没有做账，那我能不能补一笔分录借库存现金 贷实收资本这样，因为我们用的财务系统不一样，我现在查账就是怕她装订的凭证拿出来一张张的查的

恩。把凭证拿出来查。要补录的，不然会说你的实收资本没有缴齐，之后还会要你补齐。如果实际是用现金缴了实收资本就要做起来这笔分录。

好的，老师在请教你一个问题，我们是小规模纳税人哦，主要是做职称评审这块的，之前我们收到的成本票，前会计是这样做账的，借管理费用-咨询费，应交税费进项，贷预付账款，这个账就错了，小规模应该是没进项的，我因为他把所有的成本票都做成了管理费用-咨询费，导致我们现在管理费用过高，主营业务成本没有，可能到时候企业所得税税收筹划的时候就交得高，我想着是把这种账转到主营业务成本，但是不知道怎么转，而且他做的应交税费进项还被后面做账的时候系统自动用销项减进项抵减了一部分，这要怎么处理呢

这个账务有点乱呀，你先把银行存款和现金调平，至于成本这块以前年度的你先至于以前年度的你先不管他，今年的，你该更正的更正，税费那块你给他全部结转掉。现在是11月份，你必须在12月30号之前把这些全部弄好。

公司是5月份成立的，我是上个月进的公司，所以现在也是头大，不过还是很感谢老师了

不客气。今年5月才成立。那你就把今年的单据全部拿出来，从头到尾自己做一个正确的，然后查出差额之后把把科目调平。或者你就根据他做的更正

我是看她做的错的太多了，我想着自己重新做一个正确的，可是这样得出的季度报表就会和之前的不一样，之前的已经在税务系统申报过了，这样会不会有影响啊

不会的。你现在做一个正确的，你小规模一个季度申报一次，你下个季度申报的时候就按正确的申报，因为一个季度期间会发生很多业务。只要你最终的报表是正确的就可以。来检查，你也可以解释的

好的，谢谢谢谢