演示账套

企业开出一张差额征税的发票应该怎么入账啊

2020-11-26 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-11-26 16:29

借银行贷主营业务收入贷简易计税借主营业务成本借简易计税贷银行存款

快账用户2105 追问 2020-11-26 16:31

啊？我没懂老师。企业开出一张10万的普票，仅对其中的1万管理费差额征税，我要怎么记账呢？

齐红老师解答 2020-11-26 16:46

某旅游公司向某企业旅游团收取全部价款和价外费用106万元，为该旅游者支付的食宿费、交通费、餐饮费、景点门票金额为84.8万元，均取得合法凭据。账务处理：借：银行存款 106万贷：主营业务收入 100万贷：应交税费-应交增值税-销项税额 6万元借：主营业务成本 80万借：应交税费-应交增值税-销售税额抵减 4.8万元贷：银行存款 84.8万元

快账用户2105 追问 2020-11-26 17:01

那企业是人力资源公司，向客户收取全部价款10万，里面包含发的工资9万与1万的管理费用，仅针对管理费1万征税，也是这么处理吗

齐红老师解答 2020-11-26 17:11

同学你好对的，也是这样的

借银行贷主营业务收入贷简易计税借主营业务成本借简易计税贷银行存款

2020-11-26

差额纳税填写附表三

2022-01-14

五万包含了三万的吗是的话直接开五万的差额发票就可以

2020-09-26

学员您好，您具体的情况是什么？有哪些数据项目？

2024-01-03

同学这个是这样，你要合理地算出成本是吧？那你在入库单的时候就要把每一批入库的电热丝数量和金额做好记录。期初的也要把数量和单价做整理。然后就可以用加权平均法了。某企业月初库存材料60件，每件为1 000元，月中又购进两批，一次200件，每件950元，另一次100件，每件1 046元，则月末该材料一次加权平均单价为（60×1 000 200×950 100×1 046）÷（60 200 100）=985）元/件。

2022-09-27