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老师您好,现在计提工资,个人承担的保险和五险一金,还能通过其他应收款来做吗?还是要放在其他应付款里?

2020-11-27 07:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-11-27 07:08

您好 请问单位是先发工资还是先交社保

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快账用户3772 追问 2020-11-27 07:11

现在11月付了11月的医社保了,但是工资是11月付10月的,然后计提11月的工资

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齐红老师 解答 2020-11-27 07:18

那应该通过其他应收款科目走账

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快账用户3772 追问 2020-11-27 07:29

好的,谢谢老师,那个人承担的部分五险一金还要计提吗?

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齐红老师 解答 2020-11-27 07:54

个人承担的部分五险一金包含在工资里面计提了

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您好 请问单位是先发工资还是先交社保
2020-11-27
个人的部分是计入其他应付款或者其他应收款
2021-12-15
借:管理费用—社保(公司承担)742.22 管理费用—工伤保险40 贷:应付职工薪酬—社保(公司)742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 借:应付职工薪酬—社保(公司)742.22 应付职工薪酬—工伤保险40 其他应收款—个人社保371.11 (代扣个人部分) 贷:银行存款1153.33 (742.22%2B40%2B371.11) 借:管理费用5500 贷:应付职工薪酬5500 借:应付职工薪酬5500 贷:其他应收款—个人社保371.11 银行存款5128.89 (5500-371.11)
2025-09-26
你们先发工资后给人家缴纳社保的,用其他应付款,如果先支付社保后从工资里扣除的用其他应收款。
2021-11-30
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-13
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