你好,因为在2019年时点,2018年底的长期借款只是只是一个余额值,并没有产生现金流,实际产生现金流的时期在2018年, 至于利息,含在那个长期借款利息540里面了
在计算A,2019年一季度现金余额时,为啥不把2018年底长期借款的本金加上,利息减掉呢?
老师,这道题目答案A和B不懂。 公司年末长期借款余额12000万,无短期借款。最佳现金持有量为500万元。求A和B。 这道题答案A计算第一季度长期借款利息。(12000+600)/12×4不明白。为什么计算四个月的利息。第一季度只有三个月,为什么×4呢? 答案B,期末现金余额。期末现金余额不考虑期初的长期借款吗?为什么期初的12000的长期借款没有计算进去? 不明白。
【练习】M公司2017年年末现金余额为8000元,2018年的理想现金余额是3000元。2017年年末长期借款余额为120000元,无短期借款。假设企业短期借款年利率为10%,长期借款年利率为12%。如果资金不足,可以向银行借款(银行的要求是借款额必须是1000元的整数倍),借款利息按季支付。新增借款在每季季初,归还借款在季末,如需归还,借款须以100整数倍归还。假设企业在第一季度取得长期借款30000元,第四季度取得长期借款60000元。请把现金预算表填制完整。
预计第一季度的现金余缺为-15 000元,理想的期末目标现金余额是4 500元,计划在本季度利用长期借款筹措资金,借款金额要求是10 000元的整数倍,年利率是8%,在季度末支付利息。 现金余缺+长期借款金额-长期借款利息=目标现金余额-15 000+长期借款×(1-8%/4)=4 500 长期借款金额=(4 500+15 000)/(1-8%/4)=19 897.96(元),因长期借款金额是10 000元的整数倍,因此,长期借款为20 000元。(1分) 第一季度末预计货币资金余额=-15 000+20 000×(1-8%/4)=4 600(元)(1分) 老师,这个长期借款×(1-8%/4)看不懂了,都不知道这个公式
资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。要求:(1)根据资料-,计算:1W产品的第一季度现金收入;资产负债表预算中应收账款的年末数。(4分)(2)根据资料一和资料二,计算:1第一季度预计材料期末存货量;2第二季度预计材料采购量;第三季度预计材料采购金额。(6分)(3)根据资料三,计算第一季度现金预算中,1取得短期借款金额2短期借款利息金额期末现金余额。(10分)(20.0分)
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)