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上月计提社保分录，本月缴纳社保和工资分录，本月计提工资分录

2020-11-30 08:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-11-30 09:05

我这有计提的分录 您可以参考一下。

我这有计提的分录 您可以参考一下。
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快账用户4698 追问 2020-11-30 09:16

发放工资和个税的分录呢

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齐红老师 解答 2020-11-30 09:17

发放工资   借：应付职工薪酬                  贷：银行存款 付个税       借：应交税费-应交个人所得税                  贷：银行存款

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快账用户4698 追问 2020-11-30 09:18

可以发个有数据的分录吗

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快账用户4698 追问 2020-11-30 09:21

10月份应付工资总额是57091.82元，实发工资是54799.53元，个人社保是2292.29元单位社保是1299.76元，个税是60元，这计计年工资社保和下月缴纳社保和工资的分录是怎么样的呢

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齐红老师 解答 2020-11-30 09:31

您再看一下吧，修改了一下金额

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相关问题讨论
我这有计提的分录 您可以参考一下。
2020-11-30
你好   1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金     
2020-11-30
你好！ 借管理费用—社保—公司部分， 其他应收款—社保—个人部分， 贷：银行存款 计提工资， 借管理费用—工资 贷应付职工薪酬 发工资的时候 借应付职工薪酬 贷其他应收款—社保—个人部分 贷银行存款
2020-08-28
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款-个人负担的） 贷银行存款
2024-04-19
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-03-02
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