老师，我公司石膏粉生产线合同款5980000万，质保金299000元，实收货款5681000元，货已发出、已安装完毕，已开增值税发票4189200元，剩余1491800元未开票，1491800元可以等到明年收到质保金在开票吗？怕质保金收不回来
同学你好 可以的哦
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（1）6日，向乙公司销售M商品一批，增值税专用发票注明的价款为150万元，增值税税额为19.5万元，为乙公司代垫运杂费2万元，全部款项已办妥托收手续。该批商品成本为100万元，商品已经发出。 （2）15日，向丙公司销售H商品一批，增值税专用发票注明的价款为30万元，增值税税额为3.9万元，该批商品成本为25万元。合同规定的现金折扣条件为“2/10，1/20，N/30”。23日，收到丙公司扣除享受现金折扣后的全部款项存入银行。计算现金折扣不考虑增值税。 （3）20日，收到丁公司退回商品一批。该批商品系上月所售，质量有瑕疵，不含增值税的售价为60万元，实际成本为50万元；增值税专用发票已开具并交付丁公司。该批商品未确认收入，也未收取货款。经核查，甲公司同意退货，已办妥退货手续，并向丁公司开具了红字增值税专用发票。 （4）31日，“应收账款”科目余额为183万元（“坏账准备”科目期初余额为零）。当日经减值测试，应计提坏账准备8万元。本月共发生财务费用5万元，销售费用10万元，管理费用12万元。
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老师，我公司石膏粉生产线合同款5980000万，质保金299000元，实收货款5681000元，货已发出、已安装完毕，已开增值税发票4189200元，剩余1491800元未开票，1491800元可以等到明年收到质保金在开票吗？怕质保金收不回来
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2017年1月，企业销售大型专用设备，合同条款:订立合同时收取货款的30%定金，并在收到定金时按照设备全款开具了增值税专用发票，半年后2017年7月份设备交付安装完毕投入使用，并收到设备价款的60%，剩下的10%作为质量保证金，保证两年后没有质量问题客户才付清余款。到现在2020年底，设备使用良好，客户一直以各种理由拒绝付清10%的质量保证金，市场部评估收回质量保证金的可能性已经极底，应该如何账务处理才能减少应纳税所得额。公司这样的客户比较偏多，在订立合同时就预估有极大的风险收不到最后的10%的质量保证金，可以一直不确认这10%的收入吗？
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公司是建筑装饰装修行业，我方（施工方）跟甲方合同结算没有规定时间，只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收，就开票结算。假如此工程合同总价是62万元（含税），工程完工验收后，假如前期工程款60万元（含税）已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金，等质保期到期，工程无质量问题才结算尾款2万。我方（施工方）开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元，如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账？（2）假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元（含税），如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账?
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某生产企业为增值税一般纳税人，本月发生以下业务：(1)销售给商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明的销售额为40万元，另收取包装费12.87万元。(2)采取折扣方式销售货物，开具的增值税专用发票上金额栏中注明折扣额5万元，实际销售额25万元。(3)采取分期收款方式销售货物，不含税总价款20万元少.，合同约定本月收回70%的货款，其余的货款于下月全部收回，由于购买方本月资金紧张，实际收回其支付的不含税货款12万元。(4)因管理不善造成上月购进已抵扣进项税额的免税农产品霉烂变质，该批农产品拟生产9%的货物，账面成本为9.1万元。(5)购进一批生产用原材料，取得增值税专用发票上注明的增值税税额为5万元，已支付货款并验收入库。已知：上述涉及到的相关凭证均通过认证并在当月抵扣。计算本月销项税，本月应交增值税
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老师，预收账款不是要确定收入的吗？
等到明年收回质保金在开票是不是有风险
你开票只开收到的部分就行了
我收到的还有1491800没开票，怕质保金收不回不敢再开票
老师，我该怎么办，开票怕质保金要不回，不开票又怕有风险
这个你可以先不开，不做账，只做开了发票的
预收货款还有1491800元不开票没确定收入不是有风险吗
预收账款不是货物发出就应确定收入吗？
老师，既没有风险又等到质保金收回再开票应怎样做
你业务完成了没收到的可以不开票，收到了就要开票的
收到了必须开票吗？可以先做无票收入等到明年以后开发票在重回可以吗？
是做无票收入，等开票在冲回还是先开普票等开发票在做负数发票好呢
收到了就开炮做收入，无票收入就麻烦了还得红冲
红冲怎么麻烦的，我先开票怕质保金收不回
你无票收入红冲的时候申报表要写负数的
你只开收到的金额就行了，没收到的可以不开呀
老师，是不是无票收入再红冲申报填负数有风险
对的，直接按照现在收到的钱开票做收入就行了
那我要先开普票，普票不给对方，等收到质保金在开负数发票然后在开增票可以吗？主要是怕质保金收不会
对的，这样就可以的
老师，那我今年先开普票不给对方，等明年质保金收回连同质保金一起开增票，普票在开负数发票是吗？
对的，就是这样的哦
150多万这样先开普票一年后在开增票然后在开负数发票可以是吗？这样不会有风险吗？
对的，开负数发票没事