东方水城成立于2008年6月6日，是某市一家专门经营桑拿、游泳，歌厅游戏，游艺的私营娱乐企业。2020年2月，该企业向当地主管税务机关报送了2019年企业所得税年度纳税申报表等相关纳税资料。企业2019年全年财务收支及纳税资料如下。 （1）取得门票收入150万元，会员卡费收入100万元，点歌费收入50万元，提供小食品收入30万元，烟酒饮料收入70万元。（2）成本费用220万元。（3）期间费用108.5万元，其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元，利息支出40万元（金融机构同期同类贷款利息为25万元）;为答谢单位客户免费发出门票，价值5万元，未计收入，而与之对应的成本费用2万元已列支。 （4）税金及附加71.5万元，其中增值税65万元（150+50+100）×20%+（30+70）×5%，城市维护建设税4.55万元（65×7%），教育费附加1.95万元（65×3%）.根据上述资料，企业计算的应纳税所得额为0（150+100+50+30+70-220-108.5-71.5）最后企业进行零纳税申报。东方水城在税款计算上有什么问题请给予指出，并计算2019年实际应纳企业所得税税额。

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• 老师你好，我想问一下我们是做售货机的但是机器是另外一公司博的，点位是我们好公司的，我们收入是博公司机器销售额的28点，之前这销售额是博直接按28的点打给我们好公司公账上，现在公司将机器账号切换成我们好公司后，我们有如下问题，1.机器销售额是后台看到的数据而这销售额可能提现到账就没有那么多，也就是有差额，这个分录分录如何写，2.这销售额我们要扣除28%我们好公司收入后，其他剩余销售额要打给实际售货机运行方 博公司，那这个分录如何写，我们是做内账的，还有发票我也不知道到时候咋开了，是按差额开给机器后台通公司么？

• #提问：老师：个体工商户开票怎么开？

• 老师请问一下！员工拿张租车的专票报销，金额是400元，实际付款是390元优惠10元。这怎么做账呢？

• 老师，我司有房产租给租客，一平方75元，本月开始递增递增5%，递增后即一平方78.75元，但是实收还是按一平方75收，另外3.75元一平方先挂应收，一年后收取，表述的时候写“递增5%即3.75/平方，可延后收取”这样表述对吗？

• #提问：老师：小规模纳税人企业所得税不超过一百万的，现在还有5%减半征收政策吗？

• 老师有个问题，股权登记日如果没有领到本次股利的权利，那它这个计算用不用➕上年股利D0 公式D0*(1+g)/（r-s)）+d0

• 老师现在税务上申报的互联网平台涉税信息是各个平台申报是吧，平台里店铺暂时不用报是吗

• #提问：老师：求上海注册小规模个体工商户的流程。

• 老师，我5月份工资做到9000个税是17，现在6月份工资也做到9000个税是120，怎么原因

• 民办养老院，增加医疗门诊及住院，请问如何做收入和成本