演示账套

#提问#老师，这月报税结束后出来，经测算2019年4月-10月您已经享受增值税降税率（16%降为13%和10%降为9%国内旅客运输进项抵扣等深化增值税改革减税政策，累计减税 1.55万元，这个数是怎么算出来的？

2020-12-02 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-02 15:43

你好，同学。这是按你正常16%计税，和现在13%，就是用销售额*减的税率计算出的

快账用户7138 追问 2020-12-02 15:48

我们没有销售额

齐红老师解答 2020-12-02 16:15

没有销售客，你的税是怎么减少的呢

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:17

销项就不到200，都是进项

齐红老师解答 2020-12-02 16:20

那你就不存在交税，哪里享受了减免呢。就不应该有你这数据

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:21

我每月都是零申报，就这月出来这条数据，还有什么影响吗？

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:22

现在吧税零申报报上了，也掉不出来这条数据了，我是不是应该问问税务

齐红老师解答 2020-12-02 16:23

不影响，你正常申报即可。这是系统自动弹出。

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:23

系统自动弹出的，但是数据错了是不是得问问税务

齐红老师解答 2020-12-02 16:25

这通常是按你之前的申报数据，的销售收入 * 减的税率计算得出的。这通常是指累计数据。你不用理会

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:25

这个累计减税=应交增值税*（16%-13%）得出的？

齐红老师解答 2020-12-02 16:25

是的，就是你计税依据*减的税率部分的差异。

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:29

是应交增值税*减的税率还是销售收入*减的税率？

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:29

考不考虑进项

齐红老师解答 2020-12-02 16:36

销售收入*增值税率-进项，、销售收入*优惠后增值税率-进项，这样计算的，分别用各自税率计算后减进项的结果来计算的。

快账用户7138 追问 2020-12-02 16:37

好的，谢谢老师，可是我们从公司成立到现在就没交过税

齐红老师解答 2020-12-02 16:42

正常情况，是这样计算的。你没交过税，那就是优惠后不交，你优惠前计算一下，要交差额就是优惠的金额

你好，同学。这是按你正常16%计税，和现在13%，就是用销售额*减的税率计算出的

2020-12-02

请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！

2020-10-05

借，在建工程 3990 应交税费增值税 494%2B17.1 贷，银行存款总金额借，在建工程 1810 贷，原材料 400 银行存款 700 应付职工薪酬 710 借，固定资产 5800 贷，在建工程 5800 年折旧金额(5800-200)/10=560 减值金额 5800-(5800-200)/10/12*15-4500=600 借，在建工程差额部分累计折旧 600%2B4200/10/12*3 固定资产减值准备 600 贷，固定资产 5800

2020-10-05

你好，计提坏账税法本来就不认可的，所以之前算应交税费根本就没有这笔，之前就已经调减了，那现在再减少坏账的金额也不会影响应交税费，只是影响递延所得税而已

2021-08-20