演示账套

公司有个项目，去年签的合同，合同价为75万，去年发生成本51万，但项目被政府叫停了，去年年底我们已开具了发票23万，也收到了23万的工程款，对方现在也没有人管这个事了，马上又年底了，这个项目增值税和所得税应该如何处理？

2020-12-02 17:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-02 17:37

你好，同学。你现在如果合同已经履约，相关款项收到或票据结算就正常确认收入交增值税和所得税。如果没有，你就暂放一下。

快账用户5620 追问 2020-12-02 17:54

已经履约了啊！但现在搁置了，已开发票的去年就交过税了，问题是工程跨年了啊，成本又比较大了

齐红老师解答 2020-12-02 17:56

你去年开了多少发票，你就确认多少收入和成本。其余的作为没完工的处理了

你好，同学。你现在如果合同已经履约，相关款项收到或票据结算就正常确认收入交增值税和所得税。如果没有，你就暂放一下。

2020-12-02

您好，今年的利润核算算的是今年的收益情况，不含去年的收入。去年的100万包含在600万里的话，您要算项目的利润情况，就包含去年的100万。

2020-12-12

你好材料大概是占比60% 人工占比20-30%左右。具体的还是要看你们合同同约定的来开票的。是的。去税务局代开发票的

2020-12-16

你好，你账上做了成本吗？是的话，纳税调增。如果你想要抵扣所得税的话，那得给他补申报个税。

2025-01-02

你好；你们合同是执行的怎么样了；现在在21年完工的部分按1% 。明年的部分按3%

2021-12-22

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