请问老师：我司购买工作服一批，因为工作服有点瑕疵，不影响使用，所以对方给予了100元的折扣，发票比实际支付金额多100元，请问我该改如何做账？

[计算]某股份有限公司为增值税一般纳税人， 2019年9月 发生经济业务如下: 1.购进一批电子元件，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元。支付运输费用，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0. 18万元; 2.该公司接受安顿控股公司投资转入钢材一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税13万元; 3.购进包装箱等低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额为6万元，增值税为0.78万元; 4.销售智能体育用品一批，取得不含税销售额200万元，另收取包装物租1.13万元;5.采用以旧换新方式销售智能体育用品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价1万元，实际取得6.91万元; 6.因仓库管理不善，8月购进的批工具被盗， 该批工具的买价为8万元(购进时进项税额已抵扣)。 已知:该公司取得增值税专用发票均符合规定，并已认证通过;购进和销售产品使用增值税税率13%。 要求:请分步骤计算当月应纳增值税额。 (1) 当期允许抵扣进项税合计为多少? 0)当期应计提销项税额为多少? 当期应纳增值税额为多少?

请问老师：我司购买工作服一批，因为工作服有点瑕疵，不影响使用，所以对方给予了100元的折扣，发票比实际支付金额多100元，请问我该改如何做账？

老师 我想问问，如果 一家支付公司 帮助自己的客户（一家航空公司）做市场推广，补贴给 航空公司的客户（乘客）。比如客户购买一张1000的机票，支付公司作为第三方补贴50给乘客，乘客只要支付950就获取这张价值1000的机票，那么对于第三方支付公司而言 这补贴的50元应该怎么记账？是否需要缴税？我们没有取得发票等扣税凭证（因为乘客不可能为了补贴给我们开票）我们主要是吸引乘客用我们的软件支付给航空公司，维护航空公司这家客户，扩大市场份额，我们想航空公司收取的支付手续费还没有给出的补贴高，那么这50元是否可以税前列支呢？

账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件，单价87.5元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司20%的商业折扣，同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日，上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款价税合计22600，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元，以银行存款支付。

账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务，在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份，甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件，单价87.5元。为了鼓励多购商品，甲公司同意给予A公司20%的商业折扣，同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元，商品已经发出，货款尚未收到，该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日，上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款价税合计22600，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日，在购买材料业务中，根据对方规定的现金折扣条件提前付款，获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元，以银行存款支付。请做出会计分录！