同学你好 差额纳税吗
需要计算过程!!!! 1.某1业企业为增值税一般纳税人(适 用13%税率),2020年3月发 生如下经济业务: (1采购生产用原料300吨, 取得增值税专用发票,发票注明采购金额3000万元, 增值税390万, 已认证;支付运费20万元,取得运输单位开具的增值税专用发票,增值税1.8万元,已认证。上述材料中: 3吨入库后霉烂变质,无法使用; 3吨被盗。 (2)向农业生产看购进农产品20吨,收购发票注明的买价20万元。(农产 品按10%计算进项税额 (3) 采购食堂用锅炉一套,取得增值税专用发票注明采购金额20万元, 增值税额2.6万元;(4) 购买房子一栋,取得专用发票,发票注明采购金额200万, 增值税额18万, 该房屋企业食堂和办公各用一半; (5) 销售甲产品给一般纳税人开具增值税专用发票注明销售额4000万元; (6) 销售甲产品给消费者开具普通发票注明金额271.2万元。 (7) 销售乙免税产品取得销售额40万。 计算该企业本月应缴纳的增值税。(本 月所购买的材料均用于上述产品的生产,没有剩余。) 2.某酒厂为一般纳税人,某年10月发生下述业务: (1) 将白产的甲粮食白酒0000并瓶, 每瓶1斤,销售给某商场,取得不含税销售额00000元;(2) 将自产的甲粮食白酒2000并瓶, 每瓶1斤,分给职工过节,甲粮食白酒生产成本每并瓶12元 计算该酒厂本月应纲的消费税。(白酒 的消费税税率:比例税率20%、定 额税率0.5元/ 3.某企业2019纳税年度主营业务收入4000万,其他业务收入1000万,利润总额300万元;企业已预缴所得税55万元。全年汇缴资料如下: (1) 国债利息收入20万元; (2) 2019年全年已实际支付工资总额220万元。 (3) 2019年全年实际支 付的福利费35万; (4) 2019年全年实际支付的教育经费20万; (5) 管理费用中业务招待费50万元, 研究开发费20万元; (6) 销售费用中当年发生的广告费500万元; (7) 营业外支出中有违法经营被工商行政管理部门罚款5万元。 计算该企业汇缴纳税年度企业所得税应补(退)税额。 (注: 有关项目均有合法有效凭证,福利费和教育经费的计算基数是应付工资总额。)
1、某企业为增值税一般纳税人,2020年6月份发生以下业务: (1)销售货物- -批,开具的增值税专用发票上注明金额120万元。开收据收取包装物押金3万元、优质费2万元。包装物押金单独记账核算。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (2)以旧换新方式销售玉石首饰,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (3)采取以旧换新方式销售原价为0.35万元的金项链200件,每件收取差价款0.15万元。计算该业务的增值税销项税额。(4分) (4)购进某果园自产西瓜,销售发票注明价款为6万元;还从某果品公司(一般纳税人)购进水果,取得增值税专用发票上注明销售额30万元、增值税2.7万元,最终以销售农产品的形式销售该批西瓜。计算该业务的增值税进项税额。(5 分) (5) 材料领用情况:在建的职工文体中心领用5月份外购的材料,购进成本25万元。要求计算不可抵扣的进项税额。(3 分) (6)该企业无上期留抵税额,计算当月应纳增值税税额。(2分)
老师,我们销售额是3525630.3元(销项税额394099.04 营业收入是3031531.26元),采购金额是2872940.04元(进项税额242374.98元,采购成本2630565.1元)进项与销项差额是151724.06元(应该缴纳的增值税), 老师我想问一下减去该交增值税后的利润怎么算,我是用营业收入减去采购成本再减去差额缴纳的增值税剩余249242.14元。 还是应该用销售额减去采购金额后再见去增值税差额得到400966.2元
友邦生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率13%,2019年5月发生如下经济业务:(1)销售甲产品给某大型商场,开具增值税专用发票取得不含税销售额800000元.(2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额282500元 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为20万元,成本利润率为10%该新产品无同类产品市场销售价格. (4)购进货物取得增值税专用发票注明支付的货款600000元进项税额78000元支付运费取得增值税专用发票注明的金额为20000元,增值税1800元 (5)支付广告服务费取得增值税专用发票注明金额50000元增值税为3000元 (6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为80000元(购进工具的进项税额已抵扣) 要求:(1)计算销售甲产品的销项税额. (2)计算销售乙产品的销项税额。 (3)计算自用新产品的销项税额. (4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额.(5)计算非正常损失进项税额转出金额. (6)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税.
xx生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率13%,2019年5月发生如下经济业务:(1)销售甲产品给某大型商场,开具增值税专用发票取得不含税销售额800000元.(2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额282500元 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为20万元,成本利润率为10%该新产品无同类产品市场销售价格. (4)购进货物取得增值税专用发票注明支付的货款600000元进项税额78000元支付运费取得增值税专用发票注明的金额为20000元,增值税1800元 (5)支付广告服务费取得增值税专用发票注明金额50000元增值税为3000元 (6)因仓库管理不善,上月购进的一批工具被盗,该批工具的采购成本为80000元(购进工具的进项税额已抵扣) 要求:(1)计算销售甲产品的销项税额. (2)计算销售乙产品的销项税额。 (3)计算自用新产品的销项税额. (4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额.(5)计算非正常损失进项税额转出金额. (6)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税.
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。急急急,要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。
CA40916提示错误,怎么解决?
华强公司2020年4月18日购入乙公司股份500万股,占乙公司有表决权资本的60%。每股价格16.2元(含已宣告的现金股利0.2元),另支付评估审计等相关税费42.4万元(其中可以抵扣的增值税为2.4万元)。合并日,乙公司所有者权益的账面价值为13 000万元,华强公司资本公积余额为500万元,华强公司准备长期持有并划分为长期股权投资,采用成本法核算。2020年4月26日收到投资时已宣告的现金股利;2021年4月15日,乙公司宣告2020年利润分配方案,每股分派现金股利0.3元,股利支付日为2021年4月27日。 要求:1.分别按非同一控制下和同一控制下的企业合并,计算初始投资成本并做出投资时的会计分录。 2.按时间顺序进行现金股利的会计处理。
公司饭堂的食材承包给蔬菜餐饮管理公司,对方开过来的是普票,还要加收1.5%税点,公司应该收这张票吗
老师社保的滞纳金也在汇算清缴吗
我要问的是本溪市做奶制品批发,你们的财务软件一年多钱,不是工资
本溪市奶制品批发,商业会计一年多少钱
我要退出财务负责人必须变更吗?
你好,我底薪6000,一个月休息四天,这个月31天,我上了23天班,应该怎么算工资
增值税差额15万多我们是要交税的
那就是收入减去支出的金额除以(1加5%) 这样算出来是你要交的税
老师,我的意思是销售额(含税)减去采购成本(含税),再减我们应缴纳的增值税15万,账上是不是还有400966.2元。
对的,是这样看的没错
那老师如果算利润,是不是应该是不含税收入减去不含税成本再减去应缴纳的增值税差额,再减去人工费和提成,就是最后的利润呢
同学你好 对的,是这样计算的,利润就是收入减去成本费用
老师那我不含税收入减去不含税成本我还应该减去要缴纳的增值税吗?
你的增值税是根据收入来的,差额纳税的才是你说的这样计算的
老师我们查账征收
查账征收也分一般计税简易计税,一般计税和简易计税都有差额纳税的方式
我们属于一般计税,一般纳税人增值税缴纳是根据销项和进项的差额缴纳增值税
那你这个就是一般计税下的差额纳税
老师,那我计算利润是减去增值税还是不减增值税呢?
利润就是收入减去成本费用 要减的,最后净利润是减去所有的税费的
老师,净利润:不含税收入—不含税成本—应缴纳的增值税差额(销项减去进项)—人工费用=净利润 老师我的意思是账户余额是不是我多算了增值税款
没有,净利润就是减去所有税费
老师,含税收入—含税成本—增值税差额(进项与销项差额)—人工成本=净利润吗?这样是不是得到账户真实余额
对的,是你账上的净利润