演示账套

工业企业用金蝶系统做账，哪些是不需要录入分录，可以大批自动结转。结转损益这个我知道

2020-12-04 21:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-04 22:25

您好，累计折旧，谢谢！

齐红老师解答 2020-12-04 22:26

只有损益科目是软件自动结转的需要结转的有增值税应纳税额，结转销售货物成本，累计折旧是系统计提。谢谢！

快账用户5574 追问 2020-12-04 22:29

做收款单和付款单可以自动生成凭证吗？完工产品入库了，也是点哪个部位自动生成凭证了。

齐红老师解答 2020-12-04 22:30

付/收款单，您需要做分录，会自动保存，然后就生成凭证了

快账用户5574 追问 2020-12-04 23:10

我看别人做的大量的，借库存商品贷原材料了

快账用户5574 追问 2020-12-04 23:10

也都是需要做分录才有。

齐红老师解答 2020-12-04 23:37

是需要做分录的呀，谢谢

齐红老师解答 2020-12-04 23:37

做分录，保存，就生成凭证了

齐红老师解答 2020-12-04 23:39

1、领用材料借：生产成本(制造费用，管理费用，销售费用等)贷：原材料 2、发放工资借：生产成本(制造费用，管理费用，销售费用等)贷：应付职工薪酬--工资(福利费，社会保险，工会经费，职工教育经费等) 3、发生制造费用借：制造费用--修理费(运费，低耗品等)贷：现金(银行存款等) 4、结转制造费用借：生产成本--制造费用贷：制造费用 5、结转生产成本借：产成品贷：生产成本--直接材料(直接工资，制造费用) 生产成本可以结转到主营业务成本吗？可以的，原因是：该生产成本在本期的交易已经实现，为了计算损益，对冲收入与成本，才做结转的。主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。

快账用户5574 追问 2020-12-05 16:37

老师，材料采购，什么时候用，配哪些科目用。

齐红老师解答 2020-12-05 17:35

购资金的使用情况、核算外购材料的采购成本，确定材料成本差异(材料的实际成本和计划成本之间的差额)的一个会计帐户。它既是一个成本计算帐户，又是一个业务成果帐户。凡是已经付款验收入库的外购材料买价和采购费用，都按实际成本借记该帐户，贷记“银行存款”等帐户。月末，结转外购材料的实际成本时，按计划成本借记材料类有关帐户，贷记该帐户，实际成本小于计划成本的差异(节约)，借记该帐户，贷记“材料成本差异” 帐户。实际成本大于计划成本的差异，作相反记录，差异结转后的借方余额，表示在途材料数额，在资金平衡表的“在途材料”项目反映。所以，材料按计划成本计价，不必设置“在途材料”帐户，“材料采购”帐户的借方余额，即为“在途材料”，待在途材料到达验收入库，再由该帐户的贷方转入“材料采购”帐户的借方。