这笔是3月快递公司开了专票了，但是现在快递公司说重新给我们开普票，税率改为0，普票已经开好了，税率是免税的，请问现在我们怎么做分录呢

快递费来的呀，没有应付账款呀

对方退钱了吗？你们退钱了吗？没有支付，没有退钱，不用银行存款，只是用应付账款来过度，你也可以用其他应付款，你也可以用应收账款。

没有退钱呀，只是对方想改普通开给我们而已

那你用应付账款来过渡一下不就可以了吗？你的银行没有银行回单，我做的那个分录虽然用了应付账款，但是你做完了这两个分录，你的应付是平的。

开始开的专票，要改为普票开给我们

我知道是开负数，发票是开了负数专票的时候你怎么做分录？

不用应付账款呀

应该是做之前相反的吗？如果是之前相反的，你的银行没有退回来，找一个过渡科目不就可以了吗？

银行为啥要退回来

她只是换了票而已啊

所以我用应付账款来过渡。

这个不是货款呢

其他应付款 其他应收款 只要是一个往来科目就可以 你用应收账款也不能说你错

好的，谢谢