咨询
Q

新成立小规模纳税人首次购买的金税盘和维护费帐务处理

2020-12-07 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-07 11:13

你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。

头像
快账用户4626 追问 2020-12-07 11:14

老师你好,只好设到应交税费-应交增值税这个二级科目就好了是吗,不用再设减免税是吗

头像
齐红老师 解答 2020-12-07 11:19

你好,是的,小规模纳税人增值税只有二级科目,没有三级明细的 

头像
快账用户4626 追问 2020-12-07 11:22

那做应交税费-应交增值税 时记帐凭证摘要怎么写 (金税盘和维护费共420元)

头像
齐红老师 解答 2020-12-07 11:29

你好,可以是抵扣增值税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-12-07
你好 小规模纳税人首次购买税控盘账务处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价):借:管理费用等; 贷:银行存款; 借:应交税费--应交增值税; 贷:营业外收入。 2、支付税控系统技术维护费: 借:管理费用; 贷:银行存款; 借:应交税费--应交增值税; 贷:营业外收入。 财税〔2012〕15号: 五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2021-10-20
每年税控盘的维护费可以抵扣增值税税。
2023-03-19
打印机只有首次购买可以全额抵税。 施工百合技术维护费先计入管理费用。抵减增值税的时候。冲掉管理费冲掉增值税。(金额内)
2020-03-22
您好 小规模纳税人购买的税控盘和维护费可以抵扣增值税
2020-08-06
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×