老师，转口贸易的账务处理
同学你好 【例】某公司从巴西订购了一批10万美元的棉纺织品发往韩国，给韩国商人商谈的价格是12万美元，这笔交易中， 账务处理如下： 1、 向巴西订货并支付货款： 借 预付货款 ----巴西XX商户 10万USD 贷 银行存款 ----美元账户 10万USD 收到提单后，设转口库存商品账户 借 转口库存商品 10万USD 贷 预付货款 ----巴西XX商户 10万USD 2、 与韩商签订合同， 借 应收账款 ----韩国X客户 12万USD 贷 主营业务收入----转口贸易收入 12万USD 3、 收到韩商货款 借 银行存款 ----美元账户 12万USD 贷 应收账款 ----韩国X客户 12万USD 4、 提单转让给韩国商人，结转成本 借 主营业务成本 ---转口贸易成本 10万USD 贷 转口库存商品 10万USD
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那报增值税怎么报
做转口贸易的,收入不用缴税的,只需要缴纳企业所得税。
那增值税是0报对吧
对的，直接做免税的就行了，
上回，我问老师说0报，，老师你又说做免税，那个对啊
出口的就是免税申报，咩有税额就是零申报，他俩是一样的
那利润表的收入，与增值税的申报表的本年累计能对上吗
可以，为啥对不上呢
老师，我知道，因为我增值税是销售额填的0
销售额不能写零的哦
谢谢，老师
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