老师 我9月做错一个凭证 今天才发现，普票我按照专票的入了 关键是还是个固定资产 我今天如何改呀 已经折旧的不需要返回了 只要从这个月弄对

老师，就是普票，是我做错账了。不能换。

那就借固定资产 贷进项转出 这样

当初那个是，借固定资产14356.44进项税143.56，待预付，14500。现在是不写一个就说几号凭证入错改正，借固定资产143.56，待进项税的转出，143.56。老师转出的然后去哪。

朴老师，分录好像不完整了。

借固定资产 贷转出 然后做固定资产卡片变动处理就行了

老师，还有一个发票。八月的。本身专票，也入账了，但是发票开错了，没认证了，今天我让那边重新开，这个该怎么做账。

你红冲原分录然后按照新发票重新做

老师还是刚才那个，进项转出。但是进项税的总数还不变，只是应交增值税的数变了，将来这个进项税额转出。就一直在贷方这么挂着就行？

嗯，月底结账直接结转了

老师，怎么结转呢。

1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

老师，还有个问题。分录这样的，6月租东西，给了6000押金，借其他应收款6000，待银行6000，七月，用完了，退回4000。借银行4000，待其它应收款4000。今天发现借方余了2000，这个怎么处理呀。当时是不分录没写完，

借方哪个科目余了２０００

其他应收款 借方2000

你有没收到发票的吗？还是有钱没还回来

老师，钱回来了，那不是开始给了6000，后来回来4000，花了2000，就完事了。

没有发票。这怎么处理这2000

那就计入营业外支出 借营业外支出 贷其他应收款

老师当时为了盖办公楼租的这安全网。可不可以借在建工程，待其他应收。