您好，比如已经发生了的费用，也收到了这笔钱，但是发票还没到，又想做在当月，应该怎么做？

那分录怎么做

您好，比如这个公司主要是做服务的然后收到货款，没有发票，请问分录怎么做呀！

可以回复一下吗？

借管理费用 贷银行存款

那管理费用是暂估的吗？

不是很懂

那如果是暂估的话不应该是管理费用贷其他应付款吗？

是的，暂估的费用，如果已经付款就是贷方银行存款，如果没有付款就是贷方其他应付款

好的，谢谢

那如果已经付了款，没有发票，那又怎么做呢？

请问您说的那个是收款的还是付款的

费用的话，是你们的损失，是付款，如果是当月费用，已经付款，仅仅没有回发票，借费用贷银行存款

然后是暂估的是吗？

那没有票收到款，怎么做呢？

是的，暂估 没有票收到款，先做预收 借银行存款 贷预收账款

那如果年底也没有收到发票，那怎么做

正常做账啊，没有发票不影响会计做账，只是不能税前抵扣而已

那个暂估费用就一直挂着吗？

那如果没有收到票，收到钱就做借银行存款贷预收账款，没有票却了付款就做管理费用—暂估费用贷银行存款吗？年底还要做什么分录冲掉吗？

老师是这样理解吗？

你好，年底不用的，你理解的很对

那暂估费用一直挂在借方吗？那不用交税吗？

费用，不用交税，是你们的损失，收益才要交税

您好，请问实习期不会做账，做错了账，企业少交了税，那要罚款或者坐牢吗？

你好，这个不会的，不用担心的，首先企业的做账有审核的，其次真的有问题了，被税务局查到了，补税就可以了

好的，谢谢老师