老师好，请问我们有个员工计提的工资已申报，员工因旷工离职工资不发了，我原来做借，应付职工薪酬，贷其他应付款的，现在这笔分录直接冲回就可以了吗？
同学你好！这个不仅要冲回 而且 原来计提的应付职工薪酬分录 也要冲回的哦
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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比如这个人先预支了工资，工资表应发是2万，但是实际银行多发了，比应发还要多，我就做借应付职工薪酬，贷其他应收款，然后在做一笔其他应收款，银行存款，然后下个月再冲借应付职工薪酬，贷其他应收款？我账上现在冲了，贷方有余额，如果不冲应付职工薪酬，我的应付职工薪酬贷方就对不到还有没发的
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老师，有个人计入生产成本-职工薪酬的人的工资少扣了 我是不是 按原来的分录负数冲回就行 借：生产成本-职工薪酬 -23 贷：应付职工薪酬 -23 借：应付职工薪酬 -23 贷：其他应付款 -23
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老师好，请问我们有个员工计提的工资已申报，员工因旷工离职工资不发了，我原来做借，应付职工薪酬，贷其他应付款的，现在这笔分录直接冲回就可以了吗？
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老师好，我公司刚入职的员工，试用期的社保直接在工资里扣除了，我怎么做账呢？ 原先： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬- 借：应付职工薪酬- 贷：其他应收款-职工 银行存款 这其他应收款怎么冲平呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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那个税也要更正申报了是吗
嗯嗯 这个一样要更正的哦
那什么情况下是不用冲回的，直接做借其他应付款，贷营业外收入呢
你真不冲回 也可以啊 只不过 没有实际发放工资 在企业所得税汇算清缴的时候 要调增应纳税所得额的
那计入营业外收入了不就缴税了吗，还要纳税调整？
如果你转入营业外收入 这个就不用调增了 不过一般 很少有这样 会计处理哈 真这样 也可以的
老师，就是说不冲回的话更正申报也要做的，然后汇算清缴的时候这次差额做纳税调增是吗
不是哦 如果你不冲回 不用更正申报了 就调增 就可以了
那员工不是的个税收入总额不是不对了嘛，员工要申诉就麻烦了吧
这个是的哦 除非先和员工说好 所以 最好还是冲回 然后更正申报的
知道了，谢谢老师
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢