伊峰财税小慧: 老师，你好，上个月开票忘记作废了12万的发票，导致上个月交了1万多的增值说，暂估了原材料，这个月我红冲了12万的发票，只开了7万多的发票，现在销售收入是负数，进项发票也留底，但是我的原材料是为零的，这样有没关系啊 伊峰财税小慧: [图片]

伊峰财税小慧: 老师，你好，上个月开票忘记作废了12万的发票，导致上个月交了1万多的增值说，暂估了原材料，这个月我红冲了12万的发票，只开了7万多的发票，现在销售收入是负数，进项发票也留底，但是我的原材料是为零的，这样有没关系啊 伊峰财税小慧: [图片]

老师好！老板不想交企税，一个很小的小规模纳税人，所以上个月我暂估了老板报销，假设垫付的材料费，以及假设报销的日常费用，合计三万元，这个月只来了一点点发票，我是把原来的冲掉，按收到的发票做账，然后到月底为了避税再重新暂估吗？这样处理有没有问题？

我公司11月开出100万发票，开票只是为了收款，产品没出货的，我11月确定收入，可以不结成本，留在产品，那11月利润好高，12月完工发出产品，但12月没销售，结成本，12月亏损好大，这样操作可以吗？还是有更好的建议？这样年报表就会很难看，还是在11月反映销售时，结转成本好呢？又由于我11月的抵扣发票有部分是12月才开出发票，我11月应交4万增值税，由于有部份材材发票12月开出，所以我11月实交7万增值税，交多税了。12月拿到进项发票再认证3万税额，那就变留抵税额3万了，留底税额影响增值税负吗？问题有点多，请老师耐心解答

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

老师我有一个疑问，就是我之前在代理记账公司，然后呢收到了客户寄过来的是复印过来的发票复印件进项票，金额100万，税额13万，那我做账就是借:原材料100万借应交税费应交增值税进项税额13万，贷应付账款113万，重点来了:第二个月客户将这笔业务的原件发票给我了（上个月给我的是复印的发票，原件没有寄回来），那我又做了一次借:原材料100万，借应交税费应交增值税进项税额13万，贷应付账款113万。。老师这样我是不是就是重复入账了呢？？？导致同一笔业务的进项税我也记了2次是这样吗？？！