咨询
Q

老师好,建设工程分公司承包消防工程总价1000万,分别转包给A、B、C三个包工头各300万,会计分录怎么做?

2020-12-10 20:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-10 20:18

你好,分录如下 借:工程施工-合同成本-对外分包成本 应交税费-应交增值税-进项税额(如收到发票就做此科目) 贷:应付账款 支付工程款 借:应付账款 贷:银行存款

头像
快账用户7254 追问 2020-12-10 20:25

我单位以前小规模开票500万,12月升一般纳税人是简易计税,本月开票400万,12月的分录怎么做,简易计税能抵扣进项税吗?

头像
齐红老师 解答 2020-12-11 08:31

你好,简易计税不能抵扣进项税

头像
齐红老师 解答 2020-12-11 08:32

12月分录 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费-应交增值税-简易计税

头像
快账用户7254 追问 2020-12-11 09:05

老师,简易计税方法,支付的分包款不是可以扣除的吗,900万分包款已付,我本月应交增值税多少?

头像
齐红老师 解答 2020-12-11 09:09

你好,支付分包款,简易计税在项目所在地预交的时候是可以扣除分包款的余额去交税的,也就是说应交增值税=(给业主开具发票金额-分包发票金额)/1.03×0.03

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,分录如下 借:工程施工-合同成本-对外分包成本 应交税费-应交增值税-进项税额(如收到发票就做此科目) 贷:应付账款 支付工程款 借:应付账款 贷:银行存款
2020-12-10
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-12-10
你好,同学。 总承包申报增值税 是按 1000万计算销项,但由于当月只收了800万,是按800万交纳增值税的,分包的500万是可以扣除的。 (800-200)作为计税依据。
2020-09-01
有真实的业务开具的票据就不违法啊
2021-11-10
同学你好 异地预缴是预缴百分之三的
2022-09-15
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×