演示账套

以前年度少确认的收入，做到今年要怎么做账，怎么缴税，有没有滞纳金这些

2020-12-10 23:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-10 23:48

您好，请问贵公司是小规模纳税人还是一般纳税人？

齐红老师解答 2020-12-10 23:48

、确认收入借：应收账款等贷：以前年度损益调整2、结转成本借：以前年度损益调整贷：库存商品3、补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 4、结转损益调整科目借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 5、交税借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

快账用户7353 追问 2020-12-10 23:49

老师增值税也要交吧

快账用户7353 追问 2020-12-10 23:50

一般纳税人

齐红老师解答 2020-12-10 23:50

您好，放入今年，不产生滞纳金，谢谢！

齐红老师解答 2020-12-10 23:51

是的，一般纳税人的话，通过以前年度损益调整，需要缴纳增值税

快账用户7353 追问 2020-12-10 23:51

没有体现出增值税来

齐红老师解答 2020-12-10 23:52

计提城建税等附加税费借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交城建税应交税费--应交教育费附加应交税费--应交地方教育费附加

齐红老师解答 2020-12-10 23:52

借:库存现金或银行存款或应收账款贷:以前年度损益调整应交税费--应交增值税(销项税额)

领取会员