以前年度少确认的收入，做到今年要怎么做账，怎么缴税，有没有滞纳金这些
您好，请问贵公司是小规模纳税人还是一般纳税人？
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以前年度少确认的收入，做到今年要怎么做账，怎么缴税，有没有滞纳金这些
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没有“以前年度损益”科目，去年已确认收入，今年超生退款，而且退款无法收回，怎么做账？
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补缴以前年度的增值税，附加税，滞纳金，怎么做账？没有以前年度损益调整科目
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粤公网安备 44030002003870号
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、确认收入借：应收账款等贷：以前年度损益调整2、结转成本借：以前年度损益调整贷：库存商品3、补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 4、结转损益调整科目借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 5、交税借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款
老师 增值税也要交吧
一般纳税人
您好，放入今年，不产生滞纳金，谢谢！
是的，一般纳税人的话，通过以前年度损益调整，需要缴纳增值税
没有体现出增值税来
计提城建税等附加税费 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--应交教育费附加 应交税费--应交地方教育费附加
借:库存现金或银行存款或应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费--应交增值税(销项税额)