2018年6月前，前面的会计把两个员工的保险公司买的大病医疗保险挂的应付职工薪酬福利费9万，这应该累计了好几年的了，在2018年10月建账，把这笔数据录入到应付职工薪酬贷方余额，形成负债，其实这笔钱个人已经交了，公司不用承担，但前会计不问原因把这单子挂账后，2018年报也没处理，2019年年报账上当年计提的工资和应付职工薪酬贷方的数据不同，原因就是她挂账的这笔数据影响，在2019年年报时，老板让我把这笔数据处理掉，该怎么处理

2018年6月前，前面的会计把两个员工的保险公司买的大病医疗保险挂的应付职工薪酬福利费9万，这应该累计了好几年的了，在2018年10月建账，把这笔数据录入到应付职工薪酬贷方余额，形成负债，其实这笔钱个人已经交了，公司不用承担，但前会计不问原因把这单子挂账后，2018年报也没处理，2019年年报账上当年计提的工资和应付职工薪酬贷方的数据不同，原因就是她挂账的这笔数据影响，在2019年年报时，老板让我把这笔数据处理掉，该怎么处理

老师以前年度遗留的账本上应付职工薪酬福利费贷方余额1万，前面会计建账把他入到贷方应付职工薪酬贷方余额，，这笔账追查以前年度这里面啥费用都有，账特别不严谨，一踏糊涂无法查明啥原因，老板让2019年把这笔钱调入收入上税了，我当时分录写借应付职工薪酬，贷营业外收入，不知该咋样处理才是最好的方法

请问一下老师：因为我们老板年前转让了一个公司过来，这个公司之前交接的人给我们说的是零申报，老板着急转让，就找了代办公司，直接办理转让手续，代办公司以为也是零申报没数据，所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零，包括20年的税金也是0，所以说最近被专管员要求更改，要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零，20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票，同样也做了工资，但是没有实际发放现金，且账上也没有钱，发放时挂在其他应付款法人 头上的，相当于全年工资32200，收入26544，亏损5656元，现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200，其他应付款37856亏损5656，利润表还是没有变，就是正常数据填的，现在我想请教老师的是，资产负债表上面的应付工资和其他应付款，如果是表上这个数据的话，我年末就要做一笔，借，应付职工薪酬贷，其他应付款，是吧？但是这样子做的话，依据是什么呢？摘要明细怎样填呢？

老师您好：我们公司是一般纳税人，销售加工工煤炭企业。2021年工资（8-11月工资总额98200元），核算分录是①借生产成本-工资，贷：现金（没有通过制造费用过渡）。②借库存商品，贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目，公司员工有15人，且没有缴纳养老保险，因为这些人是临时季节性用工（没有签临时工合同）每个人工资每月也在1500元左右，且都是有低保的，所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增，现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整，，可是22年我们的工资和个税都是相符，如果我在23年5月进行所得税调整的时候，能不能引起数据异常风险？没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊，请问老师该如何处理这个棘手的问题？