演示账套

你好，请问月报表和年度报表中的所得税费用的数据都是利润总额乘以所得税税率得来的吗

2020-12-13 17:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-13 17:55

你好，是的，思路是对的。

快账用户2236 追问 2020-12-13 17:56

利润总额低于100万，税率是5%，高于300万才是25%吗

齐红老师解答 2020-12-13 18:21

是的，你的理解很对对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。