某企业为居民企业，2019年取得销售收入5000万，销售成本2500万，销售税金800万（含增值税500万） 销售费用600万，管理费用800万，财务尝用400万。其设在A国分支机构的税后所得240万，该国规定的税率为20%。其设在B国分支机构的税后所得120万，该国规定的税率为20%。其设在C国分支机构亏损100万，该国规定的税率为30%。该企业选择分国不分项方式抵免境外所得税税额（境外亏损不得抵减境内或者他国的应税所得额) 2019年已预缴企业所得税100万，适用税率25%。 要求按照以下步骤完成： (1）汇算清缴该企业2019年企业所得税额。 （2)填制企业所得税年度纳税申报表。

某企业为居民企业，2019年取得销售收入5000万，销售成本2500万，销售税金800万（含增值税500万） 销售费用600万，管理费用800万，财务尝用400万。其设在A国分支机构的税后所得240万，该国规定的税率为20%。其设在B国分支机构的税后所得120万，该国规定的税率为20%。其设在C国分支机构亏损100万，该国规定的税率为30%。该企业选择分国不分项方式抵免境外所得税税额（境外亏损不得抵减境内或者他国的应税所得额) 2019年已预缴企业所得税100万，适用税率25%。 要求按照以下步骤完成： (1）汇算清缴该企业2019年企业所得税额。 （2)填制企业所得税年度纳税申报表。

6.2019年某企业境内经营应纳税所得额为800万元,适用企业所得税税率为25%。假定同年其在AB两国设有分支机构,所得分别为30万元、40万元,适用税率分别为24%、25%。(1)计算某企业境内所得应缴纳的企业所得税;(2)计算A国抵免限额,补缴税款金额;(3)计算B国抵免限额,补缴税款金额;(4)该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额

某企业2019年度境内总机构的应纳税所得额为440万元。其设在A国分支机构应税所得240万元，其中生产经营所得200万元，该国规定的税率为40%；利息和特许权使用费所得40万元，税率为20%。其设在B国分支机构应税所得120万元，其中，生产经营所得80万元，该国税率为30%；财产转让所得40万元，税率为10%。假设境外应税所得与我国税法规定计算的应纳税所得额相一致；境外所得均已分别按该国规定的税率缴纳了所得税。要求：计算该企业本年度应纳企业所得税税额。

某股份有限公司2021年度境内应纳税所得额为1000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%;B国分支机构当年应纳税所得额200万元，其中生产经营所得150万元，B国规定的税率为30%，租金所得50万元，B国规定的税率为20%。计算该公司2021年度境内外所得汇总缴纳的企业所得税。

某企业2016年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。另在A、B两国设有分支机构（我国与A、B两国已经缔结避免双重征税协定），在A国分支机构的应纳税所得额为50万元，A国税率为20%；在B国的分支机构的应纳税所得额为30万元，B国税率为30%。要求：计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税。