老师好，我想问一下，一般纳税人年底进项税销项税怎么结转？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
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老师好，我想问一下，一般纳税人年底进项税销项税怎么结转？
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老师，一般纳税人月底增值税进项大于销项怎么进行结转
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老师，请问一下12月底了，进项12000。销账5000，怎么结转增值税分录了，一般纳税人
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老师您好，我是一般纳税人，我的销项3283.31/待认证进项14009.44/留底6804.05。月末我该怎么结转增值税呢？
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老师您好，一般纳税人，年底进项大于销项结转增值税，老师如何结转？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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第一个分录是全年进项和销项税的数，12月底做一笔分录就行了。第二个分录我每个月都做，所以12月底的时候再做12月一个月的数就行了吧？是这样吗
是的，你的理解是对的
12月底结转本年利润的分录是怎么做的？还有如果有净利润需要提取法定盈余公积吗？提取比例多少，怎么做分录？
借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 按净利润的10%计提盈余公积
提取盈余公积分录怎么做
小规模纳税人也需要提取法定盈余公积吗？
是的，需要计提盈余公积的 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
计提了之后盈余公积不是有余额了吗？余额就一直这样带着吗
是的，这个科目是有余额的
好的，计提了就不用管了是吗？有余额就有余额
是的，你的理解是对的
好的，谢谢
好的，客气，帮到你就好