东老师 刚刚问题次数已经到限了 麻烦你回复我哈 那我们进项税完全够低，没个月都不交税的话这种情况会不会被税务局查
您好，进项税是比销项税多吗？
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问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢
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东老师 刚刚问题次数已经到限了 麻烦你回复我哈 那我们进项税完全够低，没个月都不交税的话这种情况会不会被税务局查
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老师你好，我现在有一个问题想请教你，我们单位有一个工程，现在要给他付40%的工程款，他已经把发票开来了，就前两个月都已经开过来了，然后进项税我们也抵扣了，但是现在领导说要把他那个，我们之前预交了一万二的电费。要把那个一万二的电费给他扣回来就说这个账务处理的话，我应该怎么做？因为关系到这个税，这个税，我们已经抵扣完了，他那个发票拿过来。预交电费的时候是以我们单位的名称交的，我们每一个月也取回他那个进项发票，就是电费的进项发票拿回来也抵扣过了，所以说这一部分我不知道怎么处理。 以前的老会计给我说的是把那个一万二就说以现金的形式收回来，让他以个人的名义交回来，我们给他开一张收据，完了之后计入营业外收入，这样子做对不对啊？
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老师大概情况是这样这几年经营不善，去年账面亏了30多万，前年赚了60多万，大前年也是亏了10多万。今年我们打算向信贷公司借款，因为想做新的项目，但是这里有个问题，就是B厂商一直有200万票没开给我们，我们预付也挂了200多万，我们和B款项已经结清，这些票开出来其实都是成本，这样一摊前几年基本都在亏。信贷公司风控那边我们过不了，款带不下来。 我这里大概想了2个粗暴的办法。第一个 那没开的200多万票我们拒不承认，信贷公司查出来的话，我们就说B没开票给我们，他们属于无票收入，我们款项已清。预付账款那我们就说是放在B那边的货款，这办法我觉得风控那边还是不会信（我不知道风控的原理）。第二个办法，还是那200多万票我们不承认，预付那边叫B这个月给我们打一笔200的款项，就是暂用几天，先把我们账面预付冲掉。等风控查过了我们再把预付补回来，200多万的票叫B今年分次开给我们，我们再分次确认成本。我现在不知道这2种办法行不行。 （问题有点长，前面问了2次都没写完，其实我这里还省略了一些麻烦老师了）
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请问，我们公司不满一年，最近刚升级了全电发票，至前也没有剩余发票的库存。而且也把上个月报完税了。升级全电后授信额度是0元。 让税务主管给批了50万元。公司不满一年是m级就算在申请也就1个月期限又变50万了，请问我们公司满一年后，授信额度会增加吗，主管给的50万会限制系统给的额度吗。 问了税务局，他们也不清楚，才成为试点。 麻烦老师给个意见。 专管员有个特权可以不申请就能给额度。最多50万。 但是肯定不够，不够就要申请他们看资料在批，但是我们这种M级信誉的就算申请更高的，也就一个月又恢复50万了。 所以想问下，满一年后，公司授信额度增加，会不会被之前专管员批的50万影响到。 如果有这50万会影响到以后电脑调额的话，那应该怎么办？
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2020年1月2日，甲公司以发行1200万股普通股（每股面值1元）为对价，取得同一母公司控制的乙公司60％股权，当日乙公司净资产账面价值为8200万元，其中：实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元，乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元；提取盈余公积200万元，宣告发放现金股利300万元，考虑留存收益的恢复。要求：编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
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电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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老师 是的 我是刚刚问你的那个税负率的那位学生。 我们的进项完全够低，因为有些客户不需要开发票 都是现金或者转微信给老板
正常来说 进项是不应该比销项大的对吧？你们进项多的原因是销项少，很多没有开票也就没申报收入对吧？
对的 需要开发票的就那几家 没有开票的好像也没有填未开票收入 而且这种他们都是微信转账给老板的 都没有打款到公帐上面
这种情况怎么处理好呢 老师
这种情况，最正常的做法就是申报无票收入，如果不申报无票收入就会出现库存商品和进项税额越来越多，但是申报无票收入你还是要和老板说一下这其中的原因。
那申报无票收入 钱没有走公帐 走的老板微信 这也要填无票收入那？那这样的话假如税务局来查的话 那就更不好解释了
所以最好还是让老板往账上存钱，就当做无票收入收的钱。第二种如果不想申报无票收入的话，进货就在公户少走一些，也别开票了，这样进货也少一些，进项也就少一些。
老师 那一直这样没有改善的话会不会有风险呢？那我们这种进项多的情况下，隔一两三个月交一次税的话 ，可不可以？
我觉得会有风险，税务会查为什么有这么多进项，因为你每个月都要申报增值税，税务就会发现进项大于销项，偶尔一次没事，要是总大于销项就肯定不正常，你说对吧
老师 是这样的 ，他们是这样做的 ，如果本月需要开发票出去， 他们先把能开的明细按照进项的明细来进行开票，月底的时候就把这几张进项税给抵扣了 ，不会把每个月的进项都抵扣的。 老师你看下 10月份的报表吧
他们这样做的好可不可行？
那剩下的进项税发票怎么处理呢？先入账不抵扣进项税吗？还是干脆就不入账？
不知道 好像每个月她都结转增值税的
因为这种情况的话，进项发票入账是个问题，入账的话 账上的库存会越来越大，不入账不抵扣又会行程滞留票 都是问题。如果有应交的增值税是需要结转的。
唉 有好多发票都没有认证呢 老师 他这个结账的增值税是按照什么做的 帮我解答一下 因为我没有做过
他这个不是进项大于销项吗 就是把销项税从贷方转到借方，然后进项从借方转到贷方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了这么一个分录
喔喔 那什么情况下不用结转增值税呢
正常进项大于销项不用结转的，结转了也没啥错误全看记账习惯，就是结转了看的会比较清楚。
那不管什么大于什么或者小于什么 我可不可以不用做结转这个分录
他这个不是进项大于销项吗 就是把销项税从贷方转到借方，然后进项从借方转到贷方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了这么一个分录 老师 那你好像就说错了 应该是销项大于进项
不做也可以啊，可以只有在需要缴纳增值税的时候再做结转增值税的分录