东老师 刚刚问题次数已经到限了 麻烦你回复我哈 那我们进项税完全够低，没个月都不交税的话这种情况会不会被税务局查
您好，进项税是比销项税多吗？
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问题一，一般纳税人报完税，下载完税证明，这个完税证明是申报表吗？还是单独的那种证明？在电子税务局下载吗 问题二，对于8月进项之前5月已经认证了，8月又做了一遍进项，9月账务怎么处理 问题三，销项票，有一张是作废的发票，可是他们还是做了应收，和收入，还有销项税额，这个9月如何调整 问题四，供应商8月有让我们开具一张红字发票信息表，这个我报8月税是已填入红字发票信息表那里，税额已转出，但是这个红字发票我没见到，这个红字发票我方需要不？入账的时候正常是8月份怎么做？9月调整怎么做啊 问题五，8月暂估收入没有扣除税额，增值税未开票收入这里我按8月没扣除税额的收入报的（这边要求和账上数据一致），那么9月账务怎么调整啊？ 上面问题比较多，麻烦老师了，能否说详细点的会计科目啊非常感谢
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东老师 刚刚问题次数已经到限了 麻烦你回复我哈 那我们进项税完全够低，没个月都不交税的话这种情况会不会被税务局查
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请问，我们公司不满一年，最近刚升级了全电发票，至前也没有剩余发票的库存。而且也把上个月报完税了。升级全电后授信额度是0元。 让税务主管给批了50万元。公司不满一年是m级就算在申请也就1个月期限又变50万了，请问我们公司满一年后，授信额度会增加吗，主管给的50万会限制系统给的额度吗。 问了税务局，他们也不清楚，才成为试点。 麻烦老师给个意见。 专管员有个特权可以不申请就能给额度。最多50万。 但是肯定不够，不够就要申请他们看资料在批，但是我们这种M级信誉的就算申请更高的，也就一个月又恢复50万了。 所以想问下，满一年后，公司授信额度增加，会不会被之前专管员批的50万影响到。 如果有这50万会影响到以后电脑调额的话，那应该怎么办？
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老师，我昨天问的问题没问完的，还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况，一般不计入主营业务成本的？你遇到过进项转出转到库存商品，再结转到主营业务成本的吗？ 2.老师，我还遇到一个问题，进项留底税额退税，税局给退了又收回，我是做分录：借：应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷：银行存款 ，又有误征退税，看差额正好是上月未交增值税贷方金额，意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的，缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税，这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢？
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老师，我刚刚问过资产减值损失那个问题的，我刚刚报完汇算清缴，出初稿的工作人员跟我说，那个提示不知道税务局那边会不会让我调增，我汗颜了，客户的货款情况是欠了50万，那些程序走完，破产公告也发给我们了，最后就只分回2万，那剩下48万是没得收回了的，那48我就直接做了借资产减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款客户，我填报汇算清缴表格的时候就出现资产减值损失的税收金额有48，纳税调整金额无数据，最终纳税调整项目明细表里33行无数据，34行是灰色的无法填写数据，刚刚老师你也说忽略电子税务局这个提示，申报即可，我刚刚收到编辑初稿人的信息，又担心了，所以特地又来打扰问下老师ಥ_ಥ
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老师 是的 我是刚刚问你的那个税负率的那位学生。 我们的进项完全够低，因为有些客户不需要开发票 都是现金或者转微信给老板
正常来说 进项是不应该比销项大的对吧？你们进项多的原因是销项少，很多没有开票也就没申报收入对吧？
对的 需要开发票的就那几家 没有开票的好像也没有填未开票收入 而且这种他们都是微信转账给老板的 都没有打款到公帐上面
这种情况怎么处理好呢 老师
这种情况，最正常的做法就是申报无票收入，如果不申报无票收入就会出现库存商品和进项税额越来越多，但是申报无票收入你还是要和老板说一下这其中的原因。
那申报无票收入 钱没有走公帐 走的老板微信 这也要填无票收入那？那这样的话假如税务局来查的话 那就更不好解释了
所以最好还是让老板往账上存钱，就当做无票收入收的钱。第二种如果不想申报无票收入的话，进货就在公户少走一些，也别开票了，这样进货也少一些，进项也就少一些。
老师 那一直这样没有改善的话会不会有风险呢？那我们这种进项多的情况下，隔一两三个月交一次税的话 ，可不可以？
我觉得会有风险，税务会查为什么有这么多进项，因为你每个月都要申报增值税，税务就会发现进项大于销项，偶尔一次没事，要是总大于销项就肯定不正常，你说对吧
老师 是这样的 ，他们是这样做的 ，如果本月需要开发票出去， 他们先把能开的明细按照进项的明细来进行开票，月底的时候就把这几张进项税给抵扣了 ，不会把每个月的进项都抵扣的。 老师你看下 10月份的报表吧
他们这样做的好可不可行？
那剩下的进项税发票怎么处理呢？先入账不抵扣进项税吗？还是干脆就不入账？
不知道 好像每个月她都结转增值税的
因为这种情况的话，进项发票入账是个问题，入账的话 账上的库存会越来越大，不入账不抵扣又会行程滞留票 都是问题。如果有应交的增值税是需要结转的。
唉 有好多发票都没有认证呢 老师 他这个结账的增值税是按照什么做的 帮我解答一下 因为我没有做过
他这个不是进项大于销项吗 就是把销项税从贷方转到借方，然后进项从借方转到贷方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了这么一个分录
喔喔 那什么情况下不用结转增值税呢
正常进项大于销项不用结转的，结转了也没啥错误全看记账习惯，就是结转了看的会比较清楚。
那不管什么大于什么或者小于什么 我可不可以不用做结转这个分录
他这个不是进项大于销项吗 就是把销项税从贷方转到借方，然后进项从借方转到贷方，然后又抵了一部分上期留底的所以才做了这么一个分录 老师 那你好像就说错了 应该是销项大于进项
不做也可以啊，可以只有在需要缴纳增值税的时候再做结转增值税的分录