您好,退回来的50个冲销上次确认的收入和成本;本月补发的50个在本月确认收入和成本;
老师您好!我公司十月份销售商品50个,月末结转成本10万元,(采用月末一次加权平均法结转成本)给客户开了发票确认了收入,十一月出因为对账发现问题,客户将没认证的发票退回,我这边做了发票红冲按正确的数量45个,给对方把正确发票开出来。上月确认收入分录 借应收账款 贷主营业务收入 销项税 错误发票收回按上面分录前面加了负号 又将上月结转的成本冲回 借主营业务成本-xxx元 贷库存商品-xxx元 老师这样处理对么? 库存商品台账上怎么记退回的库存商品和成本呢?
请问,我们上个月发的货物,已经确认收入,结转成本,但本月因为不合格又退回来了,请问要怎么做账务处理啊?退回来50个,又在本月给补发了50个
请问之前月份销售的产品,都已经确认收入了,结转成本了,但本月发生了退回,要求这个月给补发,请问如何做账务处理?发票要重开么?
老师,请问上个月暂估的商品入库已经结转了成本,这个月发票回来了,要红冲暂估的商品,但是有误差,就是我暂估的商品成本少了一点,请问账务上怎么处理呢?
销售一批货,收入成本已经确认,,次月发现一件产品不合格,退回了,我们重新做了一件发过去,这个账务怎么处理呢
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
还要冲销上个月的收入么?上个月的都开发票了,而且这个月补发的没有收费
就在账面上进行处理就好了,补货的数量也是一样的。
不用重新开发票吧?还有退回来的商品作为不良品入库的,这个要怎么处理啊
您好,销售后退回的具体操作; 1、冲销销售收入: 借:应收帐款 贷:产品销售收入 贷:应交税金--增值税,都是红数. 2、冲销销售成本: 借:产品销售成本 贷:库存商品 3、借:库存商品 贷:生产成本 注意:不能归入管理费用,也不是待处理财产损益,更不是营业外支出,属于生产的次品,直接冲减成品,减少合格品. 还有,这部分不良品如果直接做为废料处理掉的话,相应部分的原材料进项税也不能抵扣了,应当做进项税额转出.
暂时只是入了不良品,还没处理掉
上个月开的发票不用管是吧?
上个月的发票不用冲红吧?如果不良品没做处理的话,账务上也不用处理吧?
对,上月开的发票不需要冲红
不良品没处理也不需要做别的账务处理,退回到库存商品即可。
那还要冲生产成本么?
您好,这种情况是暂时不需要的了。