老师，问一下，年底了，我账上有个应交税费――已交税金，怎么结转掉，不然明年有期初余额

公司有预缴的增值税，外地交的，怎么做分录

缴纳时 借应交税费—预交增值税 贷银行存款 月末做结转 借应交税费—未交增值税 贷应交税费—预交增值税。

然后我应交税费就多了，报表就还有抵扣

同学，你好，是的，这个有增值税的时候，也会结转到未交增值税的贷方，预缴的在借方，就会自动冲平的

那还是有贷方是负的，报表是留抵的金额，可我没有留抵

同学，你好，应该未交增值税贷方负数表示有留底，你要看一下是什么原因不匹配

就是之前已交税金有期初余额，有差额，所以是负数，这个什么调整

同学，你好，这个已交税金是走错科目了，还是怎么形成的。如果放在应交增值税下面是合理的，可以不动的，如果是做错科目了，就转到预缴税费里去。

是之前期初的余额