演示账套

老师你好！以前年度会计结转增值税已交税金时少登了0.02元，结转后销项没有余额，已交税金有0.02元的余额，以前分录是：应交税费-销项，贷：应交税费-已交税费，请问这个怎么处理？

2021-12-09 15:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-12-09 16:00

你好你这个是差错造成的，但是不需要通过以前年度损益调整接：应交税费-已交税费贷：营业外支出

快账用户5108 追问 2021-12-09 16:02

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-12-09 16:03

不客气亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

你好你这个是差错造成的，但是不需要通过以前年度损益调整接：应交税费-已交税费贷：营业外支出

2021-12-09

你们是一般纳税人还是小规模，这个已交税金是一般纳税人当月缴纳，当月才做的。

2023-10-11

你好是的。已交税金转到未交增值税借方去的

2021-02-23

您好您自己弄了，是否新建立账套了呢？

2021-02-23

你好，预交增值税，是放在未交增值税那里。预交时：借：应交税费－未交增值税贷：银行存款你的应交税费－未交增值税期末有借方余额。这个借方余额就是人预交的增值税。之前做的用红字冲销

2021-04-09

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