演示账套

第7小问中，当期代扣代缴的增值税怎么计算？这20万元为什么是不含税的金额呢？

2020-12-18 20:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-18 21:01

你好，因为题目说了增值税是支付方承担，20×3%

快账用户4316 追问 2020-12-18 21:04

那是不是只要这种扣缴义务人代扣代缴，就是用支付的金额乘以税率吗？正确答案是20✖️ 6%

齐红老师解答 2020-12-18 21:13

是6%，我刚刚没看清是公司，看成对方是个人了，如果题目说了是支付方承担就是不含税的，要是收款方承担则是含税

快账用户4316 追问 2020-12-18 21:21

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-12-18 21:26

不客气，祝你考试顺利

你好，因为题目说了增值税是支付方承担，20×3%

2020-12-18

你好，同学。 7这里支付的总金额20万，那么应该是20先换算为不含税的在计算增值税。这里就是说是有一点，不太合理。你这里其中只有一两适用于自用呀，所以说只算一两的车辆购置税。

2020-09-19

同学你好，因为合同约定增值税由支付方承担，收款方实际收到的是扣税后的金额20万元了，所以这里的20万元是不含税的。

2020-10-04

同学你好这个有完税证明

2022-01-12

劳务报酬个税： 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000 没开票的，不考虑增值税和附加税费

2025-04-09