老师你好！我这个月的进项税额大于销项税额，请问一下会计分录怎么做

你好，可以不用处理，直接留置下个月抵扣

2020-12-20

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税674.8 贷：应交税费-未交增值税674.8 下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-07-08

您好应借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2021-01-14

你好本月进项税额大于销项税额，我们要怎么做会计分录的？按销项税额转出借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）未抵完的进项税留在进项税额中，在下期继续抵扣本月销项税额用上个月的进项税额抵扣，又怎么做分录呢？如果销项大于进项借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）贷：应交税费——应增（转出未交增值税）借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

2020-03-21

你好！当进项税大于销项税，形成的留抵税额，会计分录是这样记的：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-应交增值税（留抵税额）这样就把多余的进项税额转为留抵税额了。

2024-11-08