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如果上月管理人员工资少计提了 这月发工资作会计凭证是不是 借 应付职工薪金 管理费用-职工薪金 贷 银行存款 如果多计提 会计分录是不是这样作 借 应付职工薪金 贷 管理费用 职工薪金

2020-12-21 09:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-21 09:03

少计提了借管理费用贷应付职工薪酬 补计提

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齐红老师 解答 2020-12-21 09:03

多计提了可以这么做的

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快账用户8996 追问 2020-12-21 09:09

少计提作 借 管理费用 工资薪金 贷 应付职工薪金 发的时候再作 借 应付职工薪金 贷 银行存款

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齐红老师 解答 2020-12-21 09:13

你好 对的是这么做的

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相关问题讨论
少计提了借管理费用贷应付职工薪酬 补计提
2020-12-21
老同学,不太对,正常你第二个凭证,借方应该是应付职工薪酬,那你调整一下凭证吧,你这样调整,你借应付职工薪酬,贷利润分配未分配利润。
2022-03-22
你好这样写不对。 要区分单位和个人社保以及公积金的分录。   我给你举例写:    1.计提工资  借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金(企业部分)  借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交社保公积金  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金
2021-06-02
你好,计提工资借管理费用20000,贷应付职工薪酬20000,实际发放时,借应付职工薪酬20000,贷现金19000,其他应付款--社保费1000,是不是个人社保的,
2020-09-02
借应付职工薪酬贷利润分配600,汇算清交,这600调增。
2021-01-17
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